A.2017年12月31日長期股權(quán)投資的賬面價值為3600萬元
B.長期股權(quán)投資產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異應(yīng)確認遞延所得稅負債
C.2017年度應(yīng)交所得稅為1850萬元
D.2017年度應(yīng)交所得稅為1950萬元
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A.2015年12月8日商譽的計稅基礎(chǔ)為2500萬元
B.2017年12月31日商譽的計稅基礎(chǔ)為1500萬元
C.2017年12月31日商譽減值產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異不確認為遞延所得稅資產(chǎn)
D.2017年12月31日因商譽減值應(yīng)確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元
A.企業(yè)應(yīng)將當期發(fā)生的可抵扣暫時性差異全部確認為遞延所得稅資產(chǎn)
B.遞延所得稅費用是按照會計準則規(guī)定當期應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)加上當期應(yīng)予確認的遞延所得稅負債的金額
C.企業(yè)應(yīng)在資產(chǎn)負債表日對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核
D.企業(yè)不應(yīng)當對遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債進行折現(xiàn)
A.因合同違約確認的預計負債
B.從銀行取得的短期借款
C.因獎勵積分確認的遞延收益（稅法已計入當期應(yīng)納稅所得額）
D.因稅收罰款確認的其他應(yīng)付款
A.賬面價值大于其計稅基礎(chǔ)的資產(chǎn)
B.賬面價值小于其計稅基礎(chǔ)的負債
C.超過稅法扣除標準的業(yè)務(wù)宣傳費
D.按稅法規(guī)定可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的未彌補虧損
A.預計產(chǎn)品質(zhì)量保證費用
B.年末交易性金融負債的公允價值小于其賬面成本（計稅基礎(chǔ)）并按公允價值調(diào)整
C.年初新投入使用一臺設(shè)備，會計上采用年數(shù)總和法計提折舊，而稅法上采用年限平均法計提折舊
D.計提建造合同預計損失準備
最新試題
計算確定2013年12月31日該寫字樓的賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計算遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額。
根據(jù)資料一至資料三，逐項分析甲公司每一交易或事項對遞延所得稅的影響金額。（如無影響，也明確指出無影響的原因）
分別計算甲公司有關(guān)資產(chǎn)、負債在2017年年末的賬面價值、計稅基礎(chǔ)，及其相關(guān)的暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的余額，計算結(jié)果填列在對應(yīng)的表格中（不必列示計算過程）。
分別計算甲公司2014年12月31日該設(shè)備的賬面價值、計稅基礎(chǔ)、暫時性差異（需指出是應(yīng)納稅暫時性差異還是可抵扣暫時性差異），以及相應(yīng)的遞延所得稅負債或遞延所得稅資產(chǎn)的賬面余額。
計算確定2011年12月31日投資性房地產(chǎn)賬面價值、計稅基礎(chǔ)及暫時性差異（說明是可抵扣暫時性差異還是應(yīng)納稅暫時性差異）；并計算應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債的金額。
編制2011年12月31日投資性房地產(chǎn)公允價值變動的會計分錄。
分別計算甲公司2014年年末資產(chǎn)負債表“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負債”項目“期末余額”欄應(yīng)列示的金額。
編制出售固定資產(chǎn)的會計分錄。
計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債時，應(yīng)計入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
計算甲公司2017年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。