A公司是一家小型玩具制造商，2009年11月份的銷售額為40萬元，12月份銷售額為45萬元。根據(jù)公司市場部的銷售預(yù)測，預(yù)計2010年第一季度1—3月份的月銷售額分別為50萬元、75萬元和90萬元。根據(jù)公司財務(wù)部一貫執(zhí)行的收款政策，銷售額的收款進(jìn)度為銷售當(dāng)月收款60％，次月收款30％，第三個月收款10％。
公司預(yù)計2010年3月份有30萬元的資金缺口，為了籌措所需資金，公司決定將3月份全部應(yīng)收賬款進(jìn)行保理，保理資金回收比率為80％。
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計算改變信用政策前、后的邊際貢獻(xiàn)、收賬費(fèi)用、應(yīng)收賬款占用資金應(yīng)計利息、存貨占用資金應(yīng)計利息、現(xiàn)金折扣成本的變化以及改變信用政策的稅前損益變化。
假設(shè)目前有一短期投資的報酬率為40％，確定對該公司最有利的付款日期。
按合理保險儲備標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)的再訂貨點(diǎn)為多少？
若2018年應(yīng)收賬款平均余額需要控制在400萬元，在其他因素不變的條件下，應(yīng)收賬款平均收賬天數(shù)應(yīng)調(diào)整為多少天？
計算每年與批量相關(guān)的存貨總成本。
假設(shè)銀行短期貸款利率為15％：①計算各個時點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率；②計算各個時點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；③填寫下表計算各個時點(diǎn)付款的凈收益；單位：元④分析確定對該公司最有利的付款日期。
計算2017年第4季度的現(xiàn)金流入合計。
計算2018年年末應(yīng)收賬款保理資金回收額。
E公司是否應(yīng)推出該現(xiàn)金折扣政策。
計算2018年度應(yīng)收賬款占用資金。