單項選擇題某企業(yè)2017年度境內(nèi)所得應(yīng)納稅所得額為400萬元，在全年已預(yù)繳稅款25萬元，來源于境外某國稅前所得100萬元，境外實納稅款20萬元，該企業(yè)當年匯算清繳應(yīng)補（退）的稅款為（）萬元。

A.50
B.60
C.70
D.80


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1.單項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列各項中，關(guān)于企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠的規(guī)定正確的是（）。

A.企業(yè)綜合利用資源，生產(chǎn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的產(chǎn)品取得的收入可以減按10％計入收入總額
B.一個納稅年度內(nèi)居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)所得不超過500萬元的部分免征企業(yè)所得稅，超過500萬元的部分不能享受減免企業(yè)所得稅的優(yōu)惠
C.對民族自治地方內(nèi)國家限制和禁止行業(yè)的企業(yè)，可以由地方?jīng)Q定減征或者免征
D.企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得，自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業(yè)所得稅，第四年至第六年減半征收企業(yè)所得稅

5.單項選擇題根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)所得稅的征收辦法是（）。

A.按月征收
B.按季計征，分月預(yù)繳
C.按季征收
D.按年計征，分月或分季預(yù)繳

6.單項選擇題根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人的下列各項中，計算應(yīng)納稅所得額時準予按一定比例扣除的公益、救濟性捐贈是（）。

A.納稅人直接向某學校的捐贈
B.納稅人通過企業(yè)向自然災(zāi)害地區(qū)的捐贈
C.納稅人通過電視臺向災(zāi)區(qū)的捐贈
D.納稅人通過縣級以上民政部門向貧困地區(qū)的捐贈

7.單項選擇題我國企業(yè)所得稅適用的稅率屬于（）。

A.比例稅率
B.超額累進稅率
C.定額稅率
D.超率累進稅率

9.單項選擇題根據(jù)稅法規(guī)定，納稅人發(fā)生的下列支出中，在計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除的是（）。

A.工商機關(guān)所處罰款
B.銀行加收的罰息
C.司法機關(guān)所處罰金
D.稅務(wù)機關(guān)加收的稅收滯納金

最新試題

計算從A國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。

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計算從B國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。

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計算工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計算該企業(yè)可彌補被合并股份公司的虧損限額。

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計算該企業(yè)2017年度應(yīng)納稅所得額。

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計算該企業(yè)2015年度的會計利潤總額。

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計算公益性捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。

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計算轉(zhuǎn)讓國債應(yīng)凋整的應(yīng)納稅所得額。

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某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè)，在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機構(gòu)，2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟事項：（1）2015年境內(nèi)所得500萬元，在A國的分支機構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元，A國公司所得稅稅率為40％；在A國取得特許權(quán)使用費所得30萬元，A國預(yù)提所得稅稅率20％；從B國分支機構(gòu)分回利潤40萬元，已在B國納稅12萬元。（2）2016年境內(nèi)所得650萬元，從A國分回股息紅利32萬元（已在A國繳納20％的預(yù)提所得稅），B國分支機構(gòu)當年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求：分別計算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。

題型：問答題