問答題

外國甲公司2015年為中國乙公司提供內(nèi)部控制咨詢服務(wù)，為此在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場所，具體業(yè)務(wù)情況如下：
（1）1月5日，甲公司與乙公司簽訂服務(wù)合同，確定內(nèi)部控制咨詢服務(wù)具體內(nèi)容，合同約定服務(wù)期限為8個月，服務(wù)收費為人民幣600萬元（含增值稅），所涉及的稅費由稅法確定的納稅人一方繳納。
（2）1月12日，甲公司從國外派業(yè)務(wù)人員抵達(dá)乙公司并開始工作，服務(wù)全部發(fā)生在中國境內(nèi)。
（3）9月1日，乙公司對甲公司的工作成果進(jìn)行驗收，通過后確認(rèn)項目完工。
（4）9月3日，甲公司所派業(yè)務(wù)人員全部離開中國。
（5）9月4日，乙公司向甲公司全額付款。
（其他相關(guān)資料：主管稅務(wù)機關(guān)對甲公司采用“按收入總額核定應(yīng)納稅所得額”的方法計征企業(yè)所得稅，并核定利潤率為15％；甲公司適用增值稅一般計稅方法；甲公司為此項目進(jìn)行的采購均未取得增值稅專用發(fā)票。）

計算甲公司應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加。

你可能感興趣的試題

7.多項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列對企業(yè)所得稅征收管理的說法正確的有（）。

A.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個或者兩個以上機構(gòu)、場所的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核批準(zhǔn)，可以選擇由其主要機構(gòu)、場所匯總繳納企業(yè)所得稅
B.企業(yè)清算時，應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個納稅年度
C.居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)的，可以不繳納企業(yè)所得稅
D.按季預(yù)繳所得稅的，應(yīng)當(dāng)自季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款

8.多項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定，下列保險費可以稅前扣除的有（）。

A.企業(yè)參加財產(chǎn)保險，按規(guī)定繳納的保險費
B.企業(yè)為投資者支付的商業(yè)保險費
C.企業(yè)為職工支付的商業(yè)保險費
D.企業(yè)依照有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險費

9.多項選擇題根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，下列固定資產(chǎn)不得計算折舊扣除的有（）。

A.單獨估價作為固定資產(chǎn)入賬的土地
B.未投入使用的房屋、建筑物
C.未投入使用的機器、設(shè)備
D.以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)

10.多項選擇題下列情況，滿足收入確認(rèn)條件的有（）。

A.某報社2017年6月1日收取一房地產(chǎn)開發(fā)公司廣告費100萬元，約定以半年時間大版面宣傳其所開發(fā)的樓盤，6月20日將廣告刊登在報紙上，該報社應(yīng)于6月1日確認(rèn)收入
B.某軟件公司為特定客戶開發(fā)軟件收取的費用，預(yù)計需要2年完成，應(yīng)根據(jù)開發(fā)的完工進(jìn)度確認(rèn)收入
C.申請入會或加入會員后，會員在會員期內(nèi)不再付費就可得到各種服務(wù)或商品，該會員費應(yīng)在整個受益期內(nèi)分期確認(rèn)收入
D.買一贈一方式銷售商品，應(yīng)將總的銷售金額按各項商品的公允價值的比例來分?jǐn)偞_認(rèn)各項的銷售收入