某工業(yè)企業(yè)2017年資產(chǎn)總額是2960萬元,在職職工人數(shù)75人,全年經(jīng)營情況如下:
(1)取得銷售收入2800萬元(其中因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生銷售折讓460萬元),銷售成本1010萬元。
(2)發(fā)生銷售費(fèi)用842萬元(其中廣告費(fèi)390萬元,三新技術(shù)開發(fā)費(fèi)用96萬元),管理費(fèi)用410萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)13萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用58萬元(其中現(xiàn)金折扣19萬元)。
(3)銷售稅金172萬元(含增值稅125萬元)。
(4)營業(yè)外收入82萬元,營業(yè)外支出49萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款9萬元,支付稅收滯納金7萬元)。
(5)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額148萬元,撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬元,支出職工福利費(fèi)25萬元,支出職工教育經(jīng)費(fèi)3萬元。
要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)2017年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
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A.非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立兩個(gè)或者兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)、場所的,經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核批準(zhǔn),可以選擇由其主要機(jī)構(gòu)、場所匯總繳納企業(yè)所得稅
B.企業(yè)清算時(shí),應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅年度
C.居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)的,可以不繳納企業(yè)所得稅
D.按季預(yù)繳所得稅的,應(yīng)當(dāng)自季度終了之日起15日內(nèi),向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表,預(yù)繳稅款
A.企業(yè)參加財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn),按規(guī)定繳納的保險(xiǎn)費(fèi)
B.企業(yè)為投資者支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)
C.企業(yè)為職工支付的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)
D.企業(yè)依照有關(guān)規(guī)定為特殊工種職工支付的人身安全保險(xiǎn)費(fèi)
A.單獨(dú)估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地
B.未投入使用的房屋、建筑物
C.未投入使用的機(jī)器、設(shè)備
D.以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)
最新試題
計(jì)算廣告費(fèi)支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算該企業(yè)2017年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。
計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算該企業(yè)可彌補(bǔ)被合并股份公司的虧損限額。
計(jì)算職工福利費(fèi)、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算應(yīng)計(jì)入成本、費(fèi)用的工資總額。
計(jì)算舊辦公樓銷售環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅和土地增值稅。
計(jì)算2017年境內(nèi)、外所得的應(yīng)納所得稅額。
計(jì)算2017年境內(nèi)應(yīng)納稅所得額。
計(jì)算專用設(shè)備投入使用當(dāng)年應(yīng)計(jì)提的折舊費(fèi)用。