A.親自測試或利用他人的工作
B.選擇最重要的子公司進行測試
C.在接近內部控制評價基準日的時間測試內部控制
D.增加對相關內部控制的測試
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶或列報發(fā)生錯報的可能性的大小
B.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正相關資產或負債易于發(fā)生損失或舞弊的可能性
C.因一項或多項控制缺陷導致的潛在錯報的金額大小影響
D.因一項或多項控制缺陷導致的所需判斷的主觀程度、復雜程度
A.重大缺陷的定義
B.對識別出的重大缺陷的描述，該描述應當包括重大缺陷的性質
C.描述應當包括以及重大缺陷在存在期間對企業(yè)編制的財務報表產生的實際和潛在影響
D.描述應當包括對注冊會計師編制的內部控制審計報告產生的實際和潛在影響
A.在決策時人為判斷可能出現(xiàn)錯誤和因人為失誤而導致內部控制失效
B.控制的運行無效
C.控制可能由于兩個或更多的人員進行串通舞弊或管理層不當?shù)亓桉{于內部控制之上而被規(guī)避
D.在設計和執(zhí)行控制時，如果存在選擇執(zhí)行的控制以及選擇承擔的風險，管理層在確定控制的性質和范圍時需要作出主觀判斷
A.如果發(fā)現(xiàn)某項或某些控制對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、法規(guī)遵循、經營的效率效果等控制目標的實現(xiàn)有重大不利影響
B.如果認為內部控制存在一項或多項重大缺陷
C.如果確定企業(yè)內部控制評價報告對要素的列報不完整或不恰當
D.如果注冊會計師知悉在基準H并不存在、但在期后期間發(fā)生的事項，且這類期后事項對內部控制有重大影響
A.相關賬戶或列報是否曾經出現(xiàn)錯報
B.該項控制的性質及其執(zhí)行頻率
C.以前審計所執(zhí)行的審計程序的性質、時問安排和范圍
D.該項控制是人工控制還是自動化控制因素
最新試題
?企業(yè)建立完善的全面預算管理制度應當包括（）方面。
?內部信息傳遞強調企業(yè)應當建立內部報告評價制度，評價內容包括（）。
企業(yè)的成功與良好的企業(yè)文化密不可分，缺失企業(yè)文化的表現(xiàn)有（）。
?企業(yè)在（）的內部控制制度中應當強調：當不利于預算執(zhí)行的重大因素發(fā)生時，企業(yè)應當首先采取可行措施補救，只有在無法彌補確需調整預算時才予以調整。
下列關于高管人員的說法錯誤的有（）。
下列規(guī)避風險的方法中，不屬于受理申請階段方法的是（）。
如果在關賬之后需要重新打開已關閉的會計期間，須填寫相應的申請表，經（）審批后進行。
?企業(yè)開辦網上銀行的賬戶、通過網上銀行辦理收付款業(yè)務，以下說法正確的是（）。?
合同管理的后評估階段需要對合同履行的總體情況進行分析評估，評估內容有（）。
?指標體系應涵蓋單位內部涉及工作的各項經濟業(yè)務及相關崗位，全面反映企業(yè)內部控制的各個要素和整體情況，是指評價體系的（）。