問答題試說明對企業(yè)期間費用控制進(jìn)行制度設(shè)計應(yīng)注意的問題？

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4.問答題A公司銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制：銷售部門的業(yè)務(wù)人員在了解客戶的基本情況后，確定交易的初步意向．填寫客戶資料表。該表交由信用管制部門派駐的信用管制師對客戶的經(jīng)營能力、資信狀況進(jìn)行評核．出具授信建議。經(jīng)銷售部門經(jīng)理核準(zhǔn)-b客戶的交易方式及給予客戶的信用額度后，簽定銷售合同。銷售部門業(yè)務(wù)助理將客戶資料輸入電腦系統(tǒng)存檔。如是現(xiàn)銷客戶。當(dāng)收到客戶訂貨單及繳款時，將客戶之繳款填寫繳款單送交財會部門出納員。出納員在收款后，將繳款單的一聯(lián)交財會部門負(fù)責(zé)收款的會計進(jìn)行電腦系統(tǒng)繳款確認(rèn)。如是放賬客戶．須將已獲核準(zhǔn)的授信責(zé)任書送交財會部門負(fù)責(zé)應(yīng)收款的會計進(jìn)行電腦系統(tǒng)的授信額度確認(rèn)，同時，將客戶的訂貨單的一聯(lián)及相應(yīng)的銷售合同一份轉(zhuǎn)交營業(yè)管理部門。營業(yè)管理部門的人員將電腦系統(tǒng)中制作的銷貨通知單送交儲運(yùn)部門（營業(yè)管理部門、儲運(yùn)部門工作由一人領(lǐng)導(dǎo)）。儲運(yùn)部門依據(jù)銷貨通知單標(biāo)明的品種、數(shù)量進(jìn)行備貨并生成一式四聯(lián)的送貨單送交財會部門。財會部門核對價格、收款金額無誤后簽字并在電腦系統(tǒng)確認(rèn)生成銷貨清單，據(jù)此填制銷貨發(fā)票并予以記賬。財會部門將銷貨發(fā)票及三聯(lián)送貨單送交儲運(yùn)部門。儲運(yùn)部門，留存一聯(lián)．其余兩聯(lián)送貨單及銷貨發(fā)票連同貨物送交客戶。客戶簽收后將送貨單留存一聯(lián)，另一聯(lián)送貨單由儲運(yùn)部門返回財會部門作為銷售收入或應(yīng)收賬款之依據(jù)。請指出A公司銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制中的優(yōu)點和存在的問題。

最新試題

下列哪項不屬于內(nèi)部控制制度的原則？（）

題型：單項選擇題

領(lǐng)料單與限額領(lǐng)料單的設(shè)計中，有重大差異的項目是（）。

題型：單項選擇題

以下不屬于低值易耗品發(fā)放業(yè)務(wù)處理程序內(nèi)容的是（）。

題型：單項選擇題

根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，企業(yè)會計核算應(yīng)當(dāng)特別設(shè)置（）。

題型：單項選擇題

生產(chǎn)費用和產(chǎn)品成本的確認(rèn)應(yīng)以（）為基礎(chǔ)。

題型：單項選擇題

在進(jìn)行內(nèi)部控制制度的評價時，評價小組可以用的方法有（），廣泛收集被評價單位內(nèi)部控制制度設(shè)計和有效運(yùn)行的證據(jù)。

題型：多項選擇題

付款控制設(shè)計包括（）。

題型：多項選擇題

預(yù)算管理辦公室應(yīng)當(dāng)對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析，集中編制企業(yè)年度全面預(yù)算調(diào)整方案，提交企業(yè)預(yù)算管理委員會及總經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。

題型：判斷題

在開展責(zé)任中心的責(zé)任核算時，要根據(jù)其承擔(dān)的具體責(zé)任，確定具體的核算內(nèi)容。

題型：判斷題

下列哪項定額不應(yīng)該由總經(jīng)理進(jìn)行審批？（）

題型：單項選擇題