問(wèn)答題

甲企業(yè)為增值稅一般納稅人， 2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅3400元，將其全部用于集體福利。
（2）從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料，取得普通發(fā)票，支付運(yùn)輸企業(yè)（增值稅一般納稅人）不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元，取得貨運(yùn)增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 
（3）銷(xiāo)售汽車(chē)裝飾物品，取得不含稅收入20000元；提供汽車(chē)修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元、修繕?lè)课萑〉檬杖?000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽車(chē)取得不含稅租金收入5000元。 
（4）當(dāng)月將本企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷(xiāo)售，該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，取得含稅銷(xiāo)售收入25750元。 
（5）因管理不善丟失一批以前月份購(gòu)入的原材料（已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額），賬面成本為6000元。 
（其他相關(guān)資料：上述增值稅專(zhuān)用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證）

根據(jù)上述資料計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。

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2.多項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅法的規(guī)定，下列關(guān)于納稅人放棄免稅權(quán)的有關(guān)規(guī)定，說(shuō)法正確的有（）

A.納稅人銷(xiāo)售貨物或應(yīng)稅勞務(wù)適用免稅規(guī)定的，可以放棄免稅，放棄免稅后，36個(gè)月內(nèi)不得再申請(qǐng)免稅
B.納稅人自提交放棄免稅權(quán)備案資料的次月起，依照現(xiàn)行規(guī)定繳納增值稅
C.放棄免稅權(quán)的納稅人符合一般納稅人認(rèn)定條件尚未認(rèn)定為增值稅一般納稅人的，可選擇按照小規(guī)模納稅人納稅，其銷(xiāo)售的貨物或勞務(wù)及應(yīng)稅服務(wù)不得自行開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票
D.納稅人在免稅期內(nèi)購(gòu)進(jìn)用于免稅項(xiàng)目的貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)所取得的增值稅扣稅憑證，可以抵扣

3.多項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)銷(xiāo)售的下列自產(chǎn)貨物，實(shí)行免征增值稅的有（）

A.再生水
B.以廢舊輪胎為部分生產(chǎn)原料生產(chǎn)的膠粉
C.翻新輪胎
D.生產(chǎn)原料中摻兌廢渣比例不低于30%的特定建材產(chǎn)品

5.多項(xiàng)選擇題根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，增值稅一般納稅人發(fā)生的下列業(yè)務(wù)中，適用的增值稅稅率為17%的有（）

A.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)某套?、期租業(yè)務(wù)
B.遠(yuǎn)洋運(yùn)輸?shù)墓庾鈽I(yè)務(wù)
C.航空運(yùn)輸?shù)臐褡鈽I(yè)務(wù)
D.航空運(yùn)輸?shù)母勺鈽I(yè)務(wù)