甲企業(yè)為高爾夫球及球具生產(chǎn)廠家,是增值稅一般納稅人。2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購進一批原材料A,取得增值稅專用發(fā)票上注明價款5000元、增值稅稅款850元,委托乙企業(yè)將其加工成20個高爾夫球包,支付加工費10000元、增值稅稅款1700元,取得乙企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票;乙企業(yè)同類高爾夫球包銷售價格為450元/個。甲企業(yè)收回時,乙企業(yè)代收代繳了消費稅。
(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進高爾夫球桿的桿頭,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款17200元、增值稅2924元;購進高爾夫球桿的桿身,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款23600元、增值稅4012元;購進高爾夫球握把,取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款1040元、注明增值稅176.8元;當(dāng)月領(lǐng)用外購的桿頭、握把、桿身各90%,加工成高爾夫球桿20把。
(3)當(dāng)月將自產(chǎn)的高爾夫球桿2把對外銷售,取得不含稅銷售收入10000元;另將自產(chǎn)的高爾夫球桿5把贊助給高爾夫球大賽。
(4)將自產(chǎn)3把高爾夫球桿移送至非獨立核算門市部銷售,當(dāng)月門市部對外銷售了2把,取得價稅合計金額22932元。
(其他相關(guān)資料:高爾夫球及球具消費稅稅率為l0%,成本利潤率為10%;上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認證。)
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A.1個月
B.1個季度
C.5日
D.15日
A.消費稅9.11萬元
B.消費稅16.07萬元
C.增值稅9.11萬元
D.增值稅16.07萬元
最新試題
下列關(guān)于稅收司法的說法中不正確的是()。
下列關(guān)于稅法原則的說法中正確的是()。
根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策,下列說法正確的是()。
采用平銷返利方式銷售乙服裝廠的服裝,2020年5月銷售服裝取得零售收入113000元,平價與服裝廠結(jié)算,并向服裝廠收取銷售額10%的返還收入11300元,則下列說法正確的是()。
內(nèi)部會計控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。
按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定,綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點實行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后,區(qū)內(nèi)試點企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策,下列說法正確的是()。
成本費用內(nèi)部控制的原則一般包括()、()、()、()。
計算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
出納崗位的設(shè)置可采用形式有()、()、()。
下列各項中,符合稅收司法規(guī)定的是()