單項(xiàng)選擇題威利公司每年消耗400磅的稀有同位素。同位素的費(fèi)用是每磅500美元，供應(yīng)商給予規(guī)模在30至79磅的訂購(gòu)提供2%的折扣，并為80磅或更大數(shù)量的訂購(gòu)提供6%的折扣。每次訂貨成本是200美元，材料的持有成本是每磅100美元并且不受折扣影響。如果采購(gòu)經(jīng)理提出八個(gè)訂單每訂單50英鎊的年材料采購(gòu)計(jì)劃，包括折扣損失在內(nèi)的訂貨和持有庫(kù)存總成本將會(huì)是：（）

A.$12100
B.$4100
C.$1600
D.$6600


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2.單項(xiàng)選擇題公司希望通過(guò)延長(zhǎng)信用期來(lái)獲得的收益稱(chēng)為：（）

A.相對(duì)穩(wěn)定的需求導(dǎo)致有必要改善庫(kù)存控制
B.增加的銷(xiāo)售導(dǎo)致的利潤(rùn)增長(zhǎng)
C.對(duì)逾期賬戶(hù)簡(jiǎn)化回收程序
D.逾期賬戶(hù)的利息征收導(dǎo)致的收入增加

3.單項(xiàng)選擇題以下的有價(jià)證券都適合投資，除了：（）

A.商業(yè)票據(jù)
B.美國(guó)國(guó)庫(kù)券
C.可轉(zhuǎn)換債券
D.歐洲美元

5.單項(xiàng)選擇題某顧問(wèn)認(rèn)為公司持有現(xiàn)金的原因有以下兩條：原因1：現(xiàn)金需求會(huì)在一年中大幅波動(dòng)。原因2：打折購(gòu)買(mǎi)機(jī)會(huì)可能在會(huì)在一年中出現(xiàn)。用來(lái)強(qiáng)調(diào)上述原因的現(xiàn)金余額應(yīng)分類(lèi)為：（）

A.原因1：投機(jī)余額；原因2：預(yù)防余額
B.原因1：預(yù)防余額；原因2：預(yù)防余額
C.原因1：投機(jī)余額；原因2：投機(jī)余額
D.原因1：預(yù)防余額；原因2：投機(jī)余額

6.單項(xiàng)選擇題下列哪一個(gè)金融工具，通常為小型企業(yè)提供了最大數(shù)量的短期信貸資源？（）

A.抵押債券
B.交易信用
C.商業(yè)票據(jù)
D.分期還款信貸

8.單項(xiàng)選擇題多普蘭公司正在確定最合適的短期資金來(lái)源。供應(yīng)商信用條款是2/30，N/90，銀行的借貸利率是12%。該公司也接洽了一位投資銀行，該行為多普蘭提供商業(yè)票據(jù)。商業(yè)票據(jù)發(fā)行額為910萬(wàn)美元，凈得為880萬(wàn)美元。公司應(yīng)該如何選擇？（）

A.選擇商業(yè)折扣，因?yàn)樗峁┑馁Y金成本最低
B.方案的成本差不多，可以任意選擇
C.選擇商業(yè)票據(jù)，因?yàn)樗峁┑馁Y金成本最低
D.選擇銀行借款，因?yàn)樗峁┑馁Y金成本最低

9.單項(xiàng)選擇題以下哪個(gè)特點(diǎn)，使得歐洲美元定期存款憑證有別于美國(guó)定期存款憑證？（）

A.歐洲美元定期存款憑證流動(dòng)性不高，而美國(guó)定期存款憑證有活躍的二級(jí)市場(chǎng)
B.歐洲美元定期存款憑證是由美國(guó)銀行的海外分行和外國(guó)銀行發(fā)行的，而美國(guó)定期存款憑證是由外國(guó)銀行在美國(guó)的分行發(fā)行的
C.歐洲美元定期存款憑證提供固定利率，而美國(guó)定期存款憑證的利率是可變的
D.歐洲美元定期存款憑證是一至三個(gè)月到期，而大多數(shù)美國(guó)定期存款憑證是一至三年到期

10.單項(xiàng)選擇題公司決定建立一個(gè)零余額賬戶(hù)（ZBA），這將有利于以下所有內(nèi)容，除了：（）

A.明細(xì)賬戶(hù)超額結(jié)余投資
B.應(yīng)付賬款分權(quán)處理
C.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)
D.有價(jià)證券主賬戶(hù)余額投資