A.發(fā)票開具日期
B.記賬日期
C.驗(yàn)收日期
D.發(fā)貨日期

A.未曾發(fā)貨卻已將銷售交易登記入賬
B.已發(fā)生的銷售交易是否均已登記入賬
C.銷售交易重復(fù)入賬
D.向虛構(gòu)的客戶發(fā)貨

A.檢查與發(fā)票計(jì)算金額正確性相關(guān)的人員的簽名
B.重新計(jì)算發(fā)票金額，證實(shí)其是否正確
C.詢問發(fā)票生成程序更改的一般控制情況，確定是否經(jīng)授權(quán)以及現(xiàn)有的版本是否正在被使用
D.執(zhí)行銷售截止測試

A.對(duì)于職責(zé)分離，可以通過檢查被審計(jì)單位有關(guān)人員的活動(dòng)，以及與這些人員進(jìn)行討論，來實(shí)施職責(zé)分離的控制測試
B.對(duì)于授權(quán)審批，主要通過觀察憑證在關(guān)鍵點(diǎn)上是否經(jīng)過審批
C.對(duì)于內(nèi)部核查程序，注冊會(huì)計(jì)師可以通過檢查內(nèi)部審計(jì)人員的報(bào)告，或檢查其他獨(dú)立人員在他們核查的憑證上的簽字等方法實(shí)施控制測試
D.對(duì)于按月寄出對(duì)賬單這項(xiàng)控制，觀察指定人員寄送對(duì)賬單，并檢查客戶復(fù)函檔案和管理層的審閱記錄

A.現(xiàn)金折扣已經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)
B.定期取得銀行對(duì)賬單
C.每月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.定期盤點(diǎn)現(xiàn)金并與賬面余額進(jìn)行核對(duì)