現(xiàn)金折扣成本是指買方賒購商品時，若賣方提供現(xiàn)金折扣，而買方?jīng)]有利用，這是買方由于放棄折扣而產(chǎn)生的機會成本。

商業(yè)信用、銀行借款、發(fā)行股票都是債務資金的籌資方式。

籌資渠道解決的是資金來源的問題，籌資方式則解決企業(yè)如何取得資金的問題。

通過商業(yè)信用籌資方式可以籌得其他法人資金和外商港澳臺資金。

債券的發(fā)行者就是債務人，債券的購買者就是債權人。

股票按股東享有的權利和承擔的義務不同，分為記名股票和不記名股票。

籌資渠道是指企業(yè)籌措資金的來源，如國家財政資金、銀行信貸資金等。

商業(yè)信用、發(fā)行債券、發(fā)行股票都是籌資債務資金的主要方式。

企業(yè)不論以何種方式籌集資金，不是越多越好，但也不是越少越好。

補償性余額的存在提高了借款的實際利率。