單項選擇題

在下列哪種狀態(tài)下，專責(zé)舞弊調(diào)查人員的行為是最有效的：（）
Ⅰ.在公司以外的地點辦公。
Ⅱ.在公司內(nèi)辦公。
Ⅲ.不向任何人報告，從而確保發(fā)出警告者的隱秘性。
Ⅳ.向董事會或首席合規(guī)官報告。

A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅱ和Ⅳ。
D.Ⅲ和Ⅳ。


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1.單項選擇題為防止“向虛假的供應(yīng)商發(fā)出訂貨單”這種舞弊行為，下列哪項控制程序最沒效？（）

A.在批準的供應(yīng)商名冊內(nèi)，采購員可以獨立地進行采購業(yè)務(wù)；
B.以實際產(chǎn)量作為采購量的根據(jù)，并只能向經(jīng)批準的供應(yīng)商采購；
C.就生產(chǎn)所需的部件，與所有主要供應(yīng)商簽訂合同；
D.要求本月采購總支出不得超過本月的預(yù)算數(shù)。

2.單項選擇題以下哪項表明市場部可能存在舞弊？（）

A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款沒有文件記錄。
B.某經(jīng)理的生活方式似乎超過了一個市場部經(jīng)理薪金所能提供的生活方式。
C.為了鼓勵創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個“相當寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項都對。

3.單項選擇題在內(nèi)部審計業(yè)務(wù)結(jié)束不久發(fā)生了一起重大的員工舞弊案。內(nèi)部審計師有可能因沒有指出并報告以下哪項內(nèi)容而沒有恰當?shù)芈男衅涠糁莆璞椎穆氊?zé)：（）

A.旨在監(jiān)控有關(guān)活動的政策、實務(wù)和程序以及對低風(fēng)險領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護工作要差于高風(fēng)險領(lǐng)域的資產(chǎn)安全防護工作；
B.取決于職能分離的控制系統(tǒng)由于三個人的共謀而失效；
C.沒有書面政策規(guī)定受禁止的活動以及在發(fā)現(xiàn)違規(guī)則所要采取的行動；
D.部門員工未經(jīng)適當?shù)嘏嘤?xùn)，以至不能區(qū)分真實簽章與偽造簽章。

4.單項選擇題下列選項中，是樣本的標準差反映的內(nèi)容的有：（）

A.以樣本誤差為基礎(chǔ)投影到總體的平均誤差。
B.樣本誤差。
C.樣本項目的變化程度。
D.內(nèi)部審計師能接受的總體中的錯誤。

5.單項選擇題

財產(chǎn)和意外保險公司的管理層對于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔(dān)心。
（1）一些正在進行的賠付實際并不需要，或者賠付標準超過了政策規(guī)定的金額；
（2）許多索賠請求沒有得到及時答復(fù)。在對這一情況進行審計時，內(nèi)部審計人員決定執(zhí)行初步調(diào)查，以收集關(guān)于索賠處理的性質(zhì)和潛在問題的更多信息。
下列程序在收集關(guān)于索賠性質(zhì)和潛在問題信息中效果最差的是：（）

A.找理賠部門主管進行面談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時獲得他們對于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
B.挑選理賠部門的部分雇員進行訪談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時獲得他們對于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
C.給所有員工發(fā)送電子郵件，告訴他們存在的問題，要求他們給予回答。
D.發(fā)放調(diào)查問卷獲得關(guān)于索賠責(zé)任和控制程序有效性的進一步信息。

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某大型投資組織聘用了一位首席風(fēng)險官（CRO），負責(zé)組織風(fēng)險管理流程。以下哪些人應(yīng)該對審計計劃中用到的風(fēng)險進行優(yōu)先排序（）

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