A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門(mén)報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
C.向高級(jí)管理層報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)
D.擴(kuò)展審計(jì)程序,評(píng)估存在舞弊的可能性,并確定是否有理由進(jìn)行調(diào)查
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A.告知負(fù)責(zé)審批貸款的主管,若其及時(shí)采取糾正措施,可以不在審計(jì)報(bào)告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報(bào)告
C.將違規(guī)行為和利益關(guān)系告知管理層,并建議做進(jìn)一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報(bào)告給司法部門(mén)
A.要求所有物資都必須向競(jìng)標(biāo)成功的供應(yīng)商采購(gòu),而且負(fù)責(zé)供應(yīng)商招標(biāo)業(yè)務(wù)的人員不能同時(shí)負(fù)責(zé)采購(gòu)業(yè)務(wù)
B.根據(jù)采購(gòu)入庫(kù)情況,對(duì)驗(yàn)收合格的貨物進(jìn)行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求,采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同并經(jīng)過(guò)審批
D.嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,采購(gòu)金額不得超過(guò)預(yù)算總額
A.提出進(jìn)行調(diào)查的建議
B.與采購(gòu)人員進(jìn)行面談
C.計(jì)算舞弊造成的損失
D.審查是否存在資產(chǎn)流失
A.對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)
B.對(duì)年終銷售進(jìn)行截止性測(cè)試
C.編制銷售狀況變動(dòng)表,對(duì)銷售變動(dòng)大的月份重點(diǎn)審查
D.根據(jù)倉(cāng)庫(kù)的盤(pán)點(diǎn)記錄和存貨的收發(fā)記錄核對(duì)
A.內(nèi)部審計(jì)師可以觀察面談?wù)叩目陬^信號(hào)和非口頭信號(hào),從而反應(yīng)其是否誠(chéng)實(shí)
B.要注意觀察面談?wù)叩难凵瘛⑸眢w語(yǔ)言和說(shuō)話習(xí)慣,因?yàn)檫@能耐反映出他們的基本想法
C.內(nèi)部審計(jì)師要?jiǎng)?chuàng)造一種體貼、禮貌和真誠(chéng)的傾聽(tīng)面談對(duì)象談話的氛圍
D.要進(jìn)行保密,只能由一名內(nèi)部審計(jì)師與職員面談
A.審計(jì)師在司法鑒定審計(jì)中收集的證據(jù)可以作為法庭證據(jù)
B.司法鑒定的基本作用是促進(jìn)對(duì)組織內(nèi)經(jīng)濟(jì)犯罪的預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和調(diào)查
C.實(shí)施司法鑒定審計(jì)要注意保密工作
D.司法鑒定審計(jì)師不可以成為組織的咨詢顧問(wèn)
A.審計(jì)結(jié)果的準(zhǔn)確性和審計(jì)建議的有用程度
B.審計(jì)部門(mén)對(duì)被審計(jì)領(lǐng)域的了解程度
C.審計(jì)業(yè)務(wù)所規(guī)定的范圍和目標(biāo)的清晰度
D.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的管理質(zhì)量
A.與副總裁協(xié)商此事件
B.將審計(jì)發(fā)現(xiàn)報(bào)告給司法部門(mén)
C.將發(fā)現(xiàn)報(bào)告給總裁和董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)
D.開(kāi)展進(jìn)一步審計(jì)活動(dòng),獲取確鑿證據(jù)
A.對(duì)于采購(gòu)貨物多付款
B.影響驗(yàn)收入庫(kù)
C.影響倉(cāng)庫(kù)材料明細(xì)賬的登記
D.供應(yīng)商付款的審批受到影響
A.退讓
B.達(dá)成合意
C.投票通過(guò)
D.妥協(xié)
最新試題
以下哪項(xiàng)不是對(duì)中期報(bào)告的適當(dāng)說(shuō)法?()
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō),在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí),一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問(wèn)應(yīng)收賬款文件,并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下()項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
有些組織外包內(nèi)部審計(jì)職能。大型組織的管理層應(yīng)該認(rèn)識(shí)到外部審計(jì)師較之內(nèi)部審計(jì)師有優(yōu)勢(shì),這是由于:()
監(jiān)盤(pán)是審計(jì)人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項(xiàng)重要的審計(jì)程序。
某內(nèi)部審計(jì)師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個(gè)異常例子的樣本,下列哪項(xiàng)樣本計(jì)劃將被采用?()
某位高級(jí)管理成員是所審核經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的主管的上級(jí)之一,他要求查看有關(guān)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的報(bào)告。向這位高級(jí)管理人員溝通審計(jì)發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過(guò)程中,與個(gè)人面談的描述是正確的?()
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止()。
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門(mén)效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過(guò)程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過(guò)程誤差率介于3%~10%,但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí),內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到()。