A.制定并實施的措施正在解決重大審計發(fā)現(xiàn)的問題
B.由于披露的問題已得到解決,內(nèi)在風險已被消除
C.已經(jīng)采取糾正措施,防止再次出現(xiàn)同樣的問題
D.管理層已經(jīng)解決審計報告中披露的問題
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A.確保管理層針對報告結(jié)果采取適當?shù)拇胧┗蛞呀邮懿徊扇⌒袆拥娘L險
B.確保審計建議的有效性
C.確保管理層采取糾正措施的及時性
D.提高審計的效率和效果
A.評估高級管理層決定承擔風險的原因,并將高級管理層的決定向董事會報告
B.首席審計執(zhí)行官不再采取任何措施,因為管理層有權(quán)決定是否采取糾正措施
C.要求高級管理層必須采取糾正措施
D.開展針對此控制弱點的舞弊調(diào)查
A.在下次計劃實施對財務部門的審計業(yè)務中重點關注此事
B.在三個月后實施跟蹤活動
C.監(jiān)督糾正措施的執(zhí)行情況,并在適當?shù)臅r候,計劃跟蹤活動
D.將這種情況上報審計委員會,由審計委員會主席決定是否采取跟蹤行動
下列哪項表明銷售部門可能存在舞弊:()
Ⅰ.銷售部門經(jīng)理的個人生活水平遠遠高于其正常的薪酬
Ⅱ.客戶反映已經(jīng)交貨款而財務部門沒有收到貨款
Ⅲ.為了增加銷售額,銷售部門創(chuàng)造了“相當寬松”的控制環(huán)境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流動資產(chǎn)的存在,如現(xiàn)金
B.固定資產(chǎn)的存在
C.應付賬款
D.企業(yè)的借款
A.能合理的確定一個大額欺詐發(fā)生。
B.內(nèi)部審計部門得到可以可疑報告。
C.確定了不正常的交易并正在進行調(diào)查。
D.對所有可以的欺詐交易的檢查已完成。
A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門報告審計發(fā)現(xiàn)
C.向高級管理層報告審計發(fā)現(xiàn)
D.擴展審計程序,評估存在舞弊的可能性,并確定是否有理由進行調(diào)查
A.告知負責審批貸款的主管,若其及時采取糾正措施,可以不在審計報告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報告
C.將違規(guī)行為和利益關系告知管理層,并建議做進一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報告給司法部門
A.要求所有物資都必須向競標成功的供應商采購,而且負責供應商招標業(yè)務的人員不能同時負責采購業(yè)務
B.根據(jù)采購入庫情況,對驗收合格的貨物進行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求,采購部門與供應商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴格執(zhí)行預算,采購金額不得超過預算總額
A.提出進行調(diào)查的建議
B.與采購人員進行面談
C.計算舞弊造成的損失
D.審查是否存在資產(chǎn)流失
最新試題
監(jiān)盤是審計人員確定相關資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中,審計師發(fā)現(xiàn):4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯(lián)方企業(yè),卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中,共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出()結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
某內(nèi)部審計師懷疑有舞弊現(xiàn)象。如果抽樣目的是選擇帶有指定概率的樣本,即至少包含一個異常例子的樣本,下列哪項樣本計劃將被采用?()
下列哪項關于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
1977年首次在國際審計準則第16號引入職業(yè)懷疑。
以下哪項對特定的內(nèi)部審計業(yè)務所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述?()
審計報告中應該包括審計建議,這是為了:()
關于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()
適當記錄的工作底稿應該()。