A.內(nèi)部審計師對公司司機的備用金進行審計
B.公司政策規(guī)定,司機可以從財務(wù)部門支取備用金
C.在出差歸來一周之內(nèi)報銷批準
D.公司的程序不要求司機提供申請大額備用金的理由,并可以累計支取備用金
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A.制定并實施的措施正在解決重大審計發(fā)現(xiàn)的問題
B.由于披露的問題已得到解決,內(nèi)在風(fēng)險已被消除
C.已經(jīng)采取糾正措施,防止再次出現(xiàn)同樣的問題
D.管理層已經(jīng)解決審計報告中披露的問題
A.確保管理層針對報告結(jié)果采取適當(dāng)?shù)拇胧┗蛞呀邮懿徊扇⌒袆拥娘L(fēng)險
B.確保審計建議的有效性
C.確保管理層采取糾正措施的及時性
D.提高審計的效率和效果
A.評估高級管理層決定承擔(dān)風(fēng)險的原因,并將高級管理層的決定向董事會報告
B.首席審計執(zhí)行官不再采取任何措施,因為管理層有權(quán)決定是否采取糾正措施
C.要求高級管理層必須采取糾正措施
D.開展針對此控制弱點的舞弊調(diào)查
A.在下次計劃實施對財務(wù)部門的審計業(yè)務(wù)中重點關(guān)注此事
B.在三個月后實施跟蹤活動
C.監(jiān)督糾正措施的執(zhí)行情況,并在適當(dāng)?shù)臅r候,計劃跟蹤活動
D.將這種情況上報審計委員會,由審計委員會主席決定是否采取跟蹤行動
下列哪項表明銷售部門可能存在舞弊:()
Ⅰ.銷售部門經(jīng)理的個人生活水平遠遠高于其正常的薪酬
Ⅱ.客戶反映已經(jīng)交貨款而財務(wù)部門沒有收到貨款
Ⅲ.為了增加銷售額,銷售部門創(chuàng)造了“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境
A.只有Ⅰ
B.只有Ⅱ
C.只有Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
A.流動資產(chǎn)的存在,如現(xiàn)金
B.固定資產(chǎn)的存在
C.應(yīng)付賬款
D.企業(yè)的借款
A.能合理的確定一個大額欺詐發(fā)生。
B.內(nèi)部審計部門得到可以可疑報告。
C.確定了不正常的交易并正在進行調(diào)查。
D.對所有可以的欺詐交易的檢查已完成。
A.建立和完善內(nèi)部控制制度
B.向外部司法部門報告審計發(fā)現(xiàn)
C.向高級管理層報告審計發(fā)現(xiàn)
D.擴展審計程序,評估存在舞弊的可能性,并確定是否有理由進行調(diào)查
A.告知負責(zé)審批貸款的主管,若其及時采取糾正措施,可以不在審計報告中提及此事
B.在后續(xù)調(diào)查完成之后再向管理層報告
C.將違規(guī)行為和利益關(guān)系告知管理層,并建議做進一步調(diào)查
D.將違規(guī)行為報告給司法部門
A.要求所有物資都必須向競標成功的供應(yīng)商采購,而且負責(zé)供應(yīng)商招標業(yè)務(wù)的人員不能同時負責(zé)采購業(yè)務(wù)
B.根據(jù)采購入庫情況,對驗收合格的貨物進行付款
C.根據(jù)生產(chǎn)需求,采購部門與供應(yīng)商簽訂采購合同并經(jīng)過審批
D.嚴格執(zhí)行預(yù)算,采購金額不得超過預(yù)算總額
最新試題
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購,接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列()控制程序若是實施恰當(dāng),將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運算法則,并要求生產(chǎn)號記錄(entries)。Ⅲ,要求產(chǎn)品號條目,讓計算機程序識別產(chǎn)品和價格,要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
某位高級管理成員是所審核經(jīng)營領(lǐng)域的主管的上級之一,他要求查看有關(guān)審計發(fā)現(xiàn)的報告。向這位高級管理人員溝通審計發(fā)現(xiàn)的最恰當(dāng)方式是()。
下列()概念可以區(qū)別電子審計工作底稿同傳統(tǒng)審計工作底稿的保存方式。
下列抽樣結(jié)果中(樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率)()的抽樣風(fēng)險最小。
下列哪項關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個人面談的描述是正確的?()
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端,通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶,來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是()。
關(guān)于增加強調(diào)事項段的情形表述正確的是()
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷,是注冊會計師審計工作的常態(tài),也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
審計師在測試總體時使用判斷抽樣方法篩選了60個項目,從中發(fā)現(xiàn)了一個差錯。審計師的樣本主要的局限是無法()。
管理層對于計算機安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計算機災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計算機安全的成本一收益的綜合建議時,應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實施并運行計算機安全的成本和效果。