A.程序。
B.賬戶。
C.系統(tǒng)。
D.以上三個(gè)都是。
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A.針對發(fā)現(xiàn)的缺陷要求采取糾正行動。
B.檢查和確認(rèn)基于被審計(jì)單位提供材料編制的審計(jì)報(bào)告的適當(dāng)性。
C.檢查被委以任務(wù)的內(nèi)部審計(jì)師的表現(xiàn)。
D.向管理者提出最終的審計(jì)報(bào)告。
A.該審計(jì)師已履行了關(guān)于存貨審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)工作。
B.不考慮審計(jì)師工作質(zhì)量,分公司主計(jì)長對此可能很惱火。
C.除非內(nèi)部審計(jì)師工作是完全不充分的,否則分公司主計(jì)長不會生氣。
D.內(nèi)部審計(jì)師在這個(gè)部門呆了六個(gè)月,不可能十分優(yōu)秀。
A.討論審計(jì)發(fā)現(xiàn)。
B.確認(rèn)對未來審計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)關(guān)注的問題。
C.討論建議并解決沖突。
D.確認(rèn)高級管理者對審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議的反應(yīng)和采取的措施。
A.發(fā)票與支付憑證相互核對
B.發(fā)票與應(yīng)付賬未相互核對
C.發(fā)票與支付憑證、應(yīng)付賬款相互核對
D.發(fā)票與支付憑證核對,支付憑證、應(yīng)付賬款與發(fā)票核對
A.詢問董事會,根據(jù)建議進(jìn)行下一步的行動。
B.將討論提交給管理層,并附上支持審計(jì)師觀點(diǎn)的基礎(chǔ)研究報(bào)告。
C.接受經(jīng)理所提的糾正措施。
D.堅(jiān)持要求采取審計(jì)師提出的措施。
A.首席審計(jì)執(zhí)行官對業(yè)務(wù)督導(dǎo)負(fù)全面的責(zé)任
B.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)當(dāng)親自復(fù)核,而不能指定具備適當(dāng)經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)部審計(jì)部門成員具體復(fù)核
C.所需督導(dǎo)的程度取決于內(nèi)部審計(jì)師的勝任能力和經(jīng)驗(yàn)水平以及業(yè)務(wù)本身的復(fù)雜程度
D.適當(dāng)?shù)亩綄?dǎo)證據(jù)應(yīng)予記錄并保存
A.內(nèi)部審計(jì)師通過與人面談所獲得的口頭或書面證明材料。
B.內(nèi)部審計(jì)師通過對人、財(cái)、物和事件的直接觀察和審查所獲得的證據(jù)。
C.內(nèi)部審計(jì)師通過分析數(shù)據(jù)及其相互關(guān)系所獲得的證據(jù)。
D.審計(jì)師記錄整理的信息和通過觀察情況、與人員面談和檢查記錄所取得的信息。
A.采用電子媒介來形成、傳遞和儲存工作底稿,要求內(nèi)部審計(jì)師提高對安全性的關(guān)注。例如,建立一套系統(tǒng)來保障密碼的安全。
B.對于工作底稿,要注意防火、防盜。任何時(shí)候,內(nèi)部審計(jì)師都應(yīng)該知道工作底稿所在的位置并且確定它們是安全的。
C.電子工作底稿必須保存10年以上。
D.只有經(jīng)過授權(quán)的人員才能接觸工作底稿。
A.將管理層的決定告之管制機(jī)構(gòu)
B.開展另外的業(yè)務(wù)程序,進(jìn)一步確認(rèn)違反政策的情形
C.開展后續(xù)追蹤業(yè)務(wù),確定是否采取糾正措施
D.如果剩余風(fēng)險(xiǎn)過大,與管理高層或盡可能是董事會討論這個(gè)事件
最新試題
審計(jì)人員的能力是決定內(nèi)部審計(jì)部門效率的決定性因素。在內(nèi)部審計(jì)部門的人員配備決策中,首要考慮的因素是什么?()
管理層對于計(jì)算機(jī)安全的積極性似乎隨著環(huán)境的變化而改變,尤其是在發(fā)生其他計(jì)算機(jī)災(zāi)難的情況下。在做出有關(guān)計(jì)算機(jī)安全的成本一收益的綜合建議時(shí),應(yīng)該關(guān)注下列()概念。Ⅰ.未實(shí)施安全保障的潛在損失。Ⅱ.災(zāi)難發(fā)生的概率。Ⅲ.實(shí)施并運(yùn)行計(jì)算機(jī)安全的成本和效果。
一名銀行內(nèi)部審計(jì)師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持,是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡,以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的審計(jì)程序是()。
某內(nèi)部審計(jì)師發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)高估存貨從而增加了部門上報(bào)利潤的計(jì)劃,他有大量的證據(jù)表明該部門經(jīng)理知道且批準(zhǔn)了此項(xiàng)高估存貨的計(jì)劃,也有一些證據(jù)表明該經(jīng)理可能負(fù)責(zé)此項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施。該內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該:()
保持適當(dāng)職業(yè)懷疑并合理運(yùn)用職業(yè)判斷,是注冊會計(jì)師審計(jì)工作的常態(tài),也是干好審計(jì)工作的兩個(gè)基本要求或者說兩項(xiàng)基本修煉。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督,而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終,監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點(diǎn)”
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計(jì)”成為可能。舉例來說,在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí),一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件,并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下()項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
下列哪項(xiàng)關(guān)于調(diào)查懷疑的欺詐過程中,與個(gè)人面談的描述是正確的?()
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該()。
注冊會計(jì)師做出是否實(shí)施函證程序是只需考慮:評估程序重大報(bào)錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)