A.管理層將在一定金額范圍內(nèi)的采購授權(quán)給下屬
B.某職員長期負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作而沒有實(shí)施崗位輪換
C.負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理工作的人員變動頻繁
D.應(yīng)收賬款部門的職責(zé)分工和責(zé)任并不明確。

A.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)確認(rèn)是否采取了糾正行動，并達(dá)到了理想的結(jié)果，或者管理層已經(jīng)承擔(dān)沒有采取糾正行動所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
B.內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)該確認(rèn)管理層是否已經(jīng)開始實(shí)施糾正行動，但沒有責(zé)任確認(rèn)該行動是否獲得理想結(jié)果，因?yàn)槟鞘枪芾韺拥呢?zé)任。
C.只有在髙級管理層或?qū)徲?jì)委員會指示下，首席審計(jì)執(zhí)行官才有責(zé)任安排跟蹤活動。否則，根據(jù)需要采取跟蹤活動。
D.以上三項(xiàng)都不正確。

A.最終業(yè)務(wù)報(bào)告應(yīng)該注明在以前的業(yè)務(wù)中已經(jīng)報(bào)告了相同的情況。
B.在出點(diǎn)會上，應(yīng)該讓管理層意識到這種違反行為沒有得到糾正。
C.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該確定是否管理層和董事會已經(jīng)承擔(dān)了不采取糾正措施帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
D.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該確定是否應(yīng)該將此情況報(bào)告給外部審計(jì)師和監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

A.有些向新供應(yīng)商支付的較大數(shù)額貨款缺少文件記錄。
B.市場部職員的生活水平似乎超過了一個(gè)普通職員薪金所能維持的正常范圍。
C.為了鼓勵(lì)創(chuàng)新，管理者創(chuàng)造了一個(gè)“相當(dāng)寬松”的控制環(huán)境。
D.以上三項(xiàng)都對。

A.不用做進(jìn)一步工作，因?yàn)楣芾韺佑胸?zé)任決定采取適當(dāng)?shù)男袆右曰貞?yīng)報(bào)告中提及的審計(jì)發(fā)現(xiàn)和建議。
B.開始實(shí)施舞弊調(diào)查以確定是否職員利用了該內(nèi)部控制弱點(diǎn)。
C.通知高級管理層必須糾正這一控制弱點(diǎn)，并且計(jì)劃再一次實(shí)施后續(xù)檢查。
D.評估高級管理層決定承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的原因，并向董事會報(bào)告高級管理層的決定。

A.人員的變化
B.環(huán)境的變化
C.先前的內(nèi)部控制缺陷
D.運(yùn)營管理能力

A.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ

A.Ⅰ和Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ

A.實(shí)際支出和預(yù)算支出的對比
B.返工和廢料的發(fā)生程度
C.生產(chǎn)任務(wù)的完成情況
D.比較今年和往年的銷售利潤

A.準(zhǔn)確性
B.可靠性
C.效果
D.效率