A.向未經(jīng)批準(zhǔn)的供應(yīng)商付款。
B.對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)業(yè)務(wù)付款。
C.對(duì)于部分送貨多付貨款。
D.耽誤采購(gòu)的記賬時(shí)間。
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A.將接觸已收商品和批準(zhǔn)向供應(yīng)商付款這兩項(xiàng)不兼容職責(zé)分離。
B.定期將已收商品數(shù)量和存貨記錄相核對(duì)。
C.按照供應(yīng)商的送貨單據(jù)批準(zhǔn)付款。
D.要求必須有口令才能進(jìn)入聯(lián)機(jī)存貨系統(tǒng)。
A.審計(jì)委員會(huì)為其召開的一次季度會(huì)議而制訂的會(huì)議日程。
B.總分類賬余額。
C.電算化信息系統(tǒng)。
D.與本組織有關(guān)的法律及法規(guī)。
A.低風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域委托給外部審計(jì)師負(fù)責(zé)，而高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域則由內(nèi)部審計(jì)師來(lái)負(fù)責(zé)。
B.高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)域應(yīng)當(dāng)與管理層、審計(jì)委員會(huì)要求優(yōu)先考慮的問題一起納入審計(jì)計(jì)劃。
C.風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)在確定年度審計(jì)工作計(jì)劃時(shí)運(yùn)用，因而只能每年開展一次。
A.內(nèi)部審計(jì)師進(jìn)行比較風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)，某一領(lǐng)域內(nèi)依賴于管理層判斷的程度可以作為風(fēng)險(xiǎn)因素。
B.潛在損失最大的領(lǐng)域評(píng)估為高風(fēng)險(xiǎn)。
C.發(fā)生可能性最大的領(lǐng)域評(píng)估為高風(fēng)險(xiǎn)。
D.為了組織內(nèi)部各部門間提供一定可比性，風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)當(dāng)采用量化形式。
A.首席審計(jì)執(zhí)行官通常應(yīng)當(dāng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)優(yōu)先考慮實(shí)施審計(jì)。
B.首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該限制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中使用的信息來(lái)源的數(shù)目。
C.為了指導(dǎo)首席審計(jì)執(zhí)行官進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，要對(duì)審計(jì)工作時(shí)間表上的優(yōu)先順序加以確定。
D.至少每三至五年實(shí)施一次風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
最新試題
以下哪項(xiàng)對(duì)特定的內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)所需要確定的監(jiān)督程度內(nèi)容作出了表述？（）
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來(lái)核銷其個(gè)人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
下列抽樣結(jié)果中（樣本量-容忍誤差率-樣本誤差率）（）的抽樣風(fēng)險(xiǎn)最小。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
設(shè)定微型計(jì)算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
監(jiān)盤的重點(diǎn)在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)盤點(diǎn)的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評(píng)、看、查、點(diǎn)”
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯(cuò)誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來(lái)自電話訂購(gòu)，接線生會(huì)立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實(shí)施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計(jì)算機(jī)對(duì)每一位客戶訂單自動(dòng)安排序列號(hào)。Ⅱ.對(duì)每個(gè)產(chǎn)品號(hào)都實(shí)施自校驗(yàn)數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號(hào)記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號(hào)條目，讓計(jì)算機(jī)程序識(shí)別產(chǎn)品和價(jià)格，要求接線生同客戶口頭核實(shí)產(chǎn)品種類。
內(nèi)部審計(jì)師對(duì)銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個(gè)單據(jù)的金額變動(dòng)很大。內(nèi)部審計(jì)師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯(cuò)的金額大小。在評(píng)估使用何種變量差異方法時(shí)，內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
當(dāng)代計(jì)算機(jī)技術(shù)使得“無(wú)紙化審計(jì)”成為可能。舉例來(lái)說(shuō)，在審計(jì)由計(jì)算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時(shí)，一名審計(jì)師可以使用微機(jī)來(lái)直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來(lái)的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計(jì)分析。以下（）項(xiàng)是此類應(yīng)收賬款余額“無(wú)紙化審計(jì)”的優(yōu)點(diǎn)。
所謂監(jiān)盤，顧名思義，就是審計(jì)人員監(jiān)督被審計(jì)單位對(duì)相關(guān)資產(chǎn)的盤點(diǎn)監(jiān)盤是觀察和檢查程序的結(jié)合運(yùn)用。