A.選擇20個最大的支付票據，檢查該會計人員的簽名
B.選擇20個最大的支付票據，檢查該會計人員簽名，并比較發(fā)票價格和相關的采購訂單的價格
C.選擇支付票據的有代表性樣本，檢查該會計人員的簽名
D.選擇支付票據的有代表性樣本，檢查簽名，并比較發(fā)票價格和采購訂單的價格
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.選擇投標申請書的代表性樣本，逆查到相應的采購訂單，以確定采購金額超過￥2000
B.選擇超過￥2000的采購訂單的代表性樣本，檢查相應的文件，確定檔案中有投標申請書或經簽字的免除投標表
C.與采購部門經理面談并詢問關于是否存在偏離投標程序的情況
D.與執(zhí)行副總裁面談并詢問關于其簽字免除投標要求的情況的發(fā)生頻率和免除條件
A.懷疑有舞弊發(fā)生時
B.內部審計師已經記錄了具體的損壞事項
C.內部審計師認為內容沒有爭論
D.需要業(yè)務客戶的意見以評價重要性和準確性
A.銷毀
B.放在機構的法律部門安全保管
C.轉變?yōu)橛谰眯詸n案
D.轉給業(yè)務客戶保管，以便將來的記錄更為容易
A.標有日期的工作單，內部審計師的簽名和索引號
B.記號標記、業(yè)務開始日和內部審計師的簽名
C.索引編號、全體內部審計師在所開展業(yè)務上的簽名
D.索引號編和交叉腳注
A.有助于按有規(guī)律方式來開展業(yè)務
B.保存業(yè)務工作方案以便下次業(yè)務的再次使用
C.為最終的業(yè)務溝通提供支持
D.作為監(jiān)督性復核的依據
A.工作底稿中有業(yè)務客戶使用的所有表格和指令
B.工作底稿中包含流程圖
C.業(yè)務觀察與輔助性文件是相互對照的
D.在腳注中對標記符號做了解釋
A.僅允許內部審計部門的人員接觸工作底稿
B.在全部時間并且在適當?shù)姆秶鷥葘ぷ鞯赘逄峁┍Ｗo
C.內部審計活動的管理部門對工作底稿的安全負有責任
D.考慮到工作底稿的機密性，定期銷毀重要的工作底稿
A.5年，這與國際貨物銷售合同的保管協(xié)定一致
B.到首席審計執(zhí)行官確定的期限
C.直到審計委員會釋放它們
D.直到后續(xù)追蹤結束
A.問題清單在形式上將所有相關因素都列在上面從而提供了一種虛假的安全感
B.不適當?shù)亟o予表中所有欄目涉及的因素相同的權重
C.提高了數(shù)據收集過程中的一致性
D.不能對清單上各欄目所獲得的合理推斷或健全經驗進行轉化解釋
A.今年每位銷售代理人實現(xiàn)的收入均比去年高
B.今年電話銷售數(shù)量比去年高
C.今年新顧客人數(shù)與聯(lián)系過的預期顧客人數(shù)比率比去年高
D.今年單位銷售收入增長率高于去年
最新試題
監(jiān)盤的重點在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計單位對相關資產盤點的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點”
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當5筆不符合銀行政策4筆屬于關聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結論。Ⅰ.有足夠證據表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導致財務報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
內部審計師對銷售單據準備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據的金額變動很大。內部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內部審計師應當注意到（）。
在變量抽樣中，如果在特定置信水平下統(tǒng)計樣本的金額精確度范圍大于預期的精確度范圍，這表明（）。
1977年首次在國際審計準則第16號引入職業(yè)懷疑。
以下哪項對特定的內部審計業(yè)務所需要確定的監(jiān)督程度內容作出了表述？（）
保持適當職業(yè)懷疑并合理運用職業(yè)判斷，是注冊會計師審計工作的常態(tài)，也是干好審計工作的兩個基本要求或者說兩項基本修煉。
保留工作底稿的首要目標的表述是：（）
銀行出納有可能利用經過授權的出納終端，通過將資金轉入或轉出客戶賬戶，來核銷其個人經常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經授權行為的控制是（）。
某內部審計師發(fā)現(xiàn)一項高估存貨從而增加了部門上報利潤的計劃，他有大量的證據表明該部門經理知道且批準了此項高估存貨的計劃，也有一些證據表明該經理可能負責此項計劃的實施。該內部審計師應該：（）