A.設(shè)計控制系統(tǒng)
B.起草控制系統(tǒng)的程序
C.在控制系統(tǒng)實施前對它進(jìn)行審核
D.安裝控制系統(tǒng)
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A.未經(jīng)授權(quán)存取的數(shù)據(jù)要素
B.對所有應(yīng)用程序都不適用的數(shù)據(jù)
C.由應(yīng)用程序擁有的數(shù)據(jù)要素
D.通過DBMS操作的數(shù)據(jù)
A.人力資源部門合計員工數(shù)，工資部門處理工作小時數(shù)并將工資支票交給員工
B.人力資源部門合計員工數(shù)，審核工資小時數(shù)并向工資部門提交以便處理，并將工資支票交付員工
C.人力資源部門合計員工數(shù)，工資部門處理工作小時數(shù)并輸入員工銀行賬號。工資支票可自動存入員工的銀行賬戶
D.工資部門合計員工數(shù)并輸入員工銀行賬號，不過處理工作小時數(shù)只能由人力資源部門審批，工資支票自動存入員工的銀行賬戶
以下是關(guān)于某分公司的一些情況：
1.該分公司成立多年，盡管總體經(jīng)濟(jì)狀況處于蕭條期，并且這種蕭條影響到了競爭者，但它仍有可觀的盈利；
2.營運(yùn)資本比率由較理想的
3：1下降到0.9：1：3.過去幾年間，人員調(diào)整涉及3位主計長、2位應(yīng)收賬款管理員、4位應(yīng)付賬款管理員和財務(wù)崗的其他職員；
4.公司采購政策要求有3個競標(biāo)者，但是分公司的采購管理人員為了減少供應(yīng)商數(shù)目規(guī)定實行獨家采購政策。
在對該分公司開展財務(wù)審計時，內(nèi)部審計師應(yīng)該（）。
A.最不可能追查情況1、情況2或情況3
B.對情況2不予理睬，因為經(jīng)濟(jì)處于蕭條期
C.認(rèn)為情況3是正常的人員調(diào)整，但將情況2和情況4作為舞弊的警示信號
D.將情況1、2、3和4都作為舞弊的警示信號
項目月報用來比較實際成本與原預(yù)算數(shù)并計算其差額。項目報告差額達(dá)原預(yù)算的10%以上即需要進(jìn)行解釋及負(fù)責(zé)人的同意。下列審計測試中哪些可供內(nèi)部審計師決定是否實施必要的程序？（）
Ⅰ.選擇一個超預(yù)算的樣本并檢查相應(yīng)的批準(zhǔn)程序。
Ⅱ.找出超預(yù)算的原因。
Ⅲ.使用審計軟件從新計算項目月報各差額及總額。
Ⅳ.比較某一項目差額樣本并記錄有關(guān)的批準(zhǔn)和差額原因。
A.只有Ⅳ
B.Ⅲ和Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅰ和Ⅱ
A.評價現(xiàn)金收取和類似交易的控制系統(tǒng)
B.驗證現(xiàn)金頭寸表達(dá)的公允性
C.評價機(jī)構(gòu)整體內(nèi)部控制系統(tǒng)適當(dāng)性
D.審核確立的系統(tǒng)，確保能遵守對經(jīng)營產(chǎn)生重大影響的政策和程序
最新試題
銀行出納有可能利用經(jīng)過授權(quán)的出納終端，通過將資金轉(zhuǎn)入或轉(zhuǎn)出客戶賬戶，來核銷其個人經(jīng)常賬戶的透支。發(fā)現(xiàn)出納未經(jīng)授權(quán)行為的控制是（）。
監(jiān)盤是審計人員確定相關(guān)資產(chǎn)存在和狀況的一項重要的審計程序。
當(dāng)代計算機(jī)技術(shù)使得“無紙化審計”成為可能。舉例來說，在審計由計算機(jī)處理的顧客應(yīng)收賬款余額時，一名審計師可以使用微機(jī)來直接訪問應(yīng)收賬款文件，并把挑選出來的顧客記錄復(fù)制到微機(jī)中以供審計分析。以下（）項是此類應(yīng)收賬款余額“無紙化審計”的優(yōu)點。
監(jiān)盤的重點在于監(jiān)督，而監(jiān)督通常貫穿于被審計單位對相關(guān)資產(chǎn)盤點的始終，監(jiān)督具體表現(xiàn)“評、看、查、點”
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到（）。
一家目錄公司出現(xiàn)了將產(chǎn)品錯誤發(fā)給客戶的不斷增加的問題事件。多數(shù)客戶訂單都來自電話訂購，接線生會立即將數(shù)據(jù)輸入訂單系統(tǒng)。下列（）控制程序若是實施恰當(dāng)，將能解決這一問題。Ⅰ.讓計算機(jī)對每一位客戶訂單自動安排序列號。Ⅱ.對每個產(chǎn)品號都實施自校驗數(shù)位運(yùn)算法則，并要求生產(chǎn)號記錄（entries）。Ⅲ，要求產(chǎn)品號條目，讓計算機(jī)程序識別產(chǎn)品和價格，要求接線生同客戶口頭核實產(chǎn)品種類。
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
保留工作底稿的首要目標(biāo)的表述是：（）
以下關(guān)于實務(wù)中審計意見的確定表述正確的是（）
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。