多項選擇題企業(yè)在確定為預防性需要而持有現(xiàn)金數(shù)額時,需考慮的因素有()。

A、企業(yè)銷售水平的高低
B、企業(yè)臨時舉債能力的強弱
C、金融市場投資機會的多少
D、企業(yè)現(xiàn)金流量的可預測性


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2.多項選擇題甲企業(yè)預計今年的銷售收入為1000萬元,假設存貨/收入比率為10%,企業(yè)據(jù)此儲備了存貨。如果實際銷售額為800萬元,假設風險投資的資本成本為10%,下列說法中正確的是()。

A、根據(jù)存貨/收入比率計算出來的存貨投資需求為100萬
B、有效的存貨為80萬元
C、企業(yè)存貨不足,缺少了20萬
D、由于過量存儲,企業(yè)損失了2萬元

3.多項選擇題某企業(yè)現(xiàn)金收支狀況比較穩(wěn)定,預計全年(按360天計算)需要現(xiàn)金400萬元,現(xiàn)金與有價證券的轉換成本為每次400元,有價證券的年利率為8%,則下列說法正確的有()。

A、最佳現(xiàn)金持有量為200000元
B、最低現(xiàn)金管理相關總成本為16000元
C、最佳現(xiàn)金持有量下,持有現(xiàn)金的機會成本=轉換成本=8000元
D、有價證券交易間隔期為18天

4.多項選擇題應收賬款發(fā)生后,企業(yè)應采取各種措施,盡量爭取按期收回款項,否則會因拖欠時間過長而發(fā)生壞賬,下列屬于這些措施的有()。

A.對應收賬款回收情況的監(jiān)督
B.對壞賬損失的事先準備
C.制定適當?shù)氖召~政策
D.增加收賬費用

最新試題

下列關于儲備存貨的成本的說法中,不正確的是()。

題型:單項選擇題

某企業(yè)全年耗用A材料4800噸,每噸單價為10000元,每次的訂貨成本為3200元,每噸材料年儲備成本12元,不設置保險儲備,則該企業(yè)按照經(jīng)濟訂貨批量進貨的情況下,存貨平均占用的資金為()元。

題型:單項選擇題

計算分析題:已知:某公司現(xiàn)金收支平穩(wěn),預計全年現(xiàn)金需要量為156250元,現(xiàn)金與有價證券的轉換成本為400元/次,有價證券年利率為5%。該公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量,一年按360天簡化處理。要求:(1)計算最佳現(xiàn)金持有量;(2)計算全年最低現(xiàn)金管理總成本、全年最低現(xiàn)金轉換成本和全年最低現(xiàn)金持有機會成本;(3)若企業(yè)全年現(xiàn)金管理的相關總成本想控制在2000元以內,如果通過控制現(xiàn)金與有價證券的轉換成本達到此目標,則每次轉換成本的限額為多少?

題型:問答題

下列關于現(xiàn)金持有量的表述中,不正確的有()。

題型:多項選擇題

下列關于流動資產投資策略的說法中,不正確的有()。

題型:多項選擇題

計算分析題:ABC公司生產中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制,單位成本為6元,每次生產準備成本500元,年固定生產準備成本為10000元,日產量40件;若外購,購入價格是單位自制成本的1.5倍,一次訂貨成本20元,年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件,儲存變動成本為標準件價值的10%,假設一年按360天處理。要求:(1)計算自制和外購時的經(jīng)濟批量(四舍五入保留整數(shù));(2)計算自制和外購時,與經(jīng)濟批量有關的總成本(四舍五入保留整數(shù));(3)通過計算判斷企業(yè)應自制還是外購甲零件?

題型:問答題

存貨模式和隨機模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法,下列關于這兩種方法的表述中,正確的有()。

題型:多項選擇題

計算分析題:A公司有關資料如下:(1)目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。(2)未來1年,預計公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。(3)F公司的證券買賣都是通過一個代理員進行的,每一筆業(yè)務將需要由公司支付1000元。(4)貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求(1)計算該公司應保留多少元的現(xiàn)金余額?(2)計算公司目前應該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價證券?(3)計算公司在未來12個月內將進行多少次證券銷售?

題型:問答題

某企業(yè)生產需要A零件,年需要量為3600件,已經(jīng)計算出經(jīng)濟訂貨量為300件,平均每次交貨時間為10天,設保險儲備量為200件,假設一年為360天,那么再訂貨點是()件。

題型:單項選擇題

綜合題:某商業(yè)企業(yè)只經(jīng)營一種商品,單位售價10元,單位進價5元,目前實行的信用政策為n/30,年銷量為25萬件,經(jīng)濟訂貨批量為6萬件,保險儲備為1萬件,由于部分客戶拖欠,應收賬款的平均周轉天數(shù)為40天,壞賬損失率為3%,收賬費用為50000元,現(xiàn)擬改變賒銷政策為“1/10,n/20”,預計年銷量為40萬件,估計20%的客戶10天付款,30%的客戶20天付款,其余客戶估計平均付款天數(shù)為34天,壞賬損失率為4%,經(jīng)濟訂貨批量為8萬件,保險儲備為1.2萬件,收賬費用為20000元,若該企業(yè)的資本成本為10%,要求通過計算判斷應否實施新的信用政策?(一年按360天計算)

題型:問答題