經(jīng)濟(jì)特區(qū)某生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，為增值稅一般納稅人，1999年8月開(kāi)業(yè)，經(jīng)營(yíng)期15年。
1999年～2005年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額情況如下：(單位：萬(wàn)元)

2003年企業(yè)購(gòu)置國(guó)產(chǎn)設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅稅額10.2萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)和安裝費(fèi)5.8萬(wàn)元。20005年初外國(guó)投資者將2004年從企業(yè)分得的稅后利潤(rùn)120萬(wàn)元再投資于本企業(yè)，增加注冊(cè)資本.
2006年企業(yè)有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資料如下：
(1)取得產(chǎn)品銷售收入2300萬(wàn)元、股票發(fā)行溢價(jià)收入150萬(wàn)元、購(gòu)買國(guó)庫(kù)券利息收入50萬(wàn)元、從境內(nèi)投資公司分回稅后利潤(rùn)180萬(wàn)元(被投資方適用企業(yè)所得稅稅率15%，地方所得稅免征)、為境外客戶提供咨詢服務(wù)的咨詢費(fèi)收入120萬(wàn)元;
(2)發(fā)生產(chǎn)品銷售成本1100萬(wàn)元;發(fā)生銷售費(fèi)用380萬(wàn)元;發(fā)生產(chǎn)品銷售稅金及附
加50萬(wàn)元;
(3)發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用220萬(wàn)元，其中：1月1日以集資方式籌集生產(chǎn)性資金300萬(wàn)元，期限0年，支付利息費(fèi)用30萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率6%);支付外方投入資本的境外借款利息90萬(wàn)元;
(4)發(fā)生管理費(fèi)用260萬(wàn)元，其中含交際應(yīng)酬費(fèi)130萬(wàn)元、總機(jī)構(gòu)特許權(quán)使用費(fèi)50萬(wàn)元、關(guān)聯(lián)企業(yè)管理費(fèi)10萬(wàn)元;
(5)全年計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額300萬(wàn)元、職工福利費(fèi)48萬(wàn)元;
(6)"營(yíng)業(yè)外支出"賬戶記載金額44萬(wàn)元。其專：合同違約金4萬(wàn)元;通過(guò)民政局對(duì)災(zāi)區(qū)捐贈(zèng)自產(chǎn)產(chǎn)品一批，賬面成本40萬(wàn)元(當(dāng)期同類貨物不含稅銷售價(jià)格為56萬(wàn)元)。
其他相關(guān)資料：①經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可企業(yè)選擇從2000年起計(jì)算減免企業(yè)所得稅的期限;
②不考慮地方所得稅;③購(gòu)買的國(guó)產(chǎn)設(shè)備符合國(guó)家相關(guān)退免稅政策。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù);
(1)計(jì)算1999年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(2)計(jì)算2000年～2002年企業(yè)共計(jì)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(3)計(jì)算2003年企業(yè)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備應(yīng)退的增值稅;
(4)計(jì)算2003年企業(yè)購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備企業(yè)所得稅的抵稅限額;
(5)計(jì)算2003年企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(6)計(jì)算2004年企業(yè)實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅;
(7)計(jì)算2005年外方再投資應(yīng)退的企業(yè)所得稅;
(8)計(jì)算2006年企業(yè)應(yīng)稅收入總額;
(9)計(jì)算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的財(cái)務(wù)費(fèi)用;
(10)計(jì)算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的管理費(fèi)用;
(11)計(jì)算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除的營(yíng)業(yè)外支出;
(12)計(jì)算2006年企業(yè)所得稅前準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額合計(jì);
(13)計(jì)算2006年企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

某市服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年度賬面記載注冊(cè)資本3000萬(wàn)元，有員工500人，當(dāng)年相關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)資料如下：
(1)銷售服裝實(shí)現(xiàn)不含稅銷售額8000萬(wàn)元，取得送貨的運(yùn)輸費(fèi)收入58.5萬(wàn)元;購(gòu)進(jìn)布匹，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款5800萬(wàn)元：增值稅稅額986萬(wàn)元;支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)40萬(wàn)元，保險(xiǎn)費(fèi)和裝卸費(fèi)20萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司及其他單位開(kāi)具的普通發(fā)票;"五一"節(jié)前，將自產(chǎn)的西服套裝作為福利發(fā)給每位員工，市場(chǎng)銷售價(jià)每套l638元;全年扣除的產(chǎn)品銷售成本6650萬(wàn)元;
(2)年初，購(gòu)進(jìn)一服裝商標(biāo)權(quán)并投入使用，6月份讓渡商標(biāo)使用權(quán)取得收入200萬(wàn)元;
(3)年初，以銀行存款從股票市場(chǎng)購(gòu)入甲公司(適用企業(yè)所得稅稅率33%)股票20萬(wàn)股作為投資，每股價(jià)款3.5元，支付3000元相關(guān)稅費(fèi)，2006年6月20日，取得甲公司派發(fā)的股利12萬(wàn)元，10月20日以每股7.9元的價(jià)格將上述股票全部賣出，支付7000元的相關(guān)稅費(fèi)。
(4)全年取得國(guó)債利息收入36萬(wàn)元，國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)債券利息收入14萬(wàn)元：
(5)全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬(wàn)元;其中包含支付銀行貸款利息60萬(wàn)元，支付向關(guān)聯(lián)企業(yè)借款2000萬(wàn)元的年利息l20萬(wàn)元，因逾期歸還貸款支付銀行罰息20萬(wàn)元(同期銀行貸款年利率是5%);
(6)全年發(fā)生管理費(fèi)用400萬(wàn)元;其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元、技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)260萬(wàn)元;
(7)發(fā)生銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中包括廣告費(fèi)740萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用60萬(wàn)元;
(8)企業(yè)實(shí)行計(jì)稅工資制，全年計(jì)入生產(chǎn)成本、費(fèi)用中的工資總額720萬(wàn)元，已按實(shí)際工資總額提取了職工福利費(fèi)。教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)133.2萬(wàn)元;
(9)"營(yíng)業(yè)外支出"賬戶列支了對(duì)市服裝展銷會(huì)的贊助25萬(wàn)元和直接向市青少年宮的捐款l0萬(wàn)元;
(10)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)結(jié)轉(zhuǎn)到本年度的待彌補(bǔ)虧損額為325.3萬(wàn)元，前三個(gè)季度已預(yù)繳企業(yè)所得稅額54萬(wàn)元。
其他相關(guān)資料：①相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證;②工會(huì)經(jīng)費(fèi)已交工會(huì)組織并取得《工會(huì)經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的增值稅額;
(2)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅額;
(3)計(jì)算企業(yè)全年應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;
(4)計(jì)算企業(yè)當(dāng)年轉(zhuǎn)讓股票凈收益;
(5)計(jì)算企業(yè)當(dāng)年的投資收益;
(6)計(jì)算企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額;
(7)計(jì)算企業(yè)管理費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額;
(8)計(jì)算企業(yè)銷售費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的所得額;
(9)計(jì)算企業(yè)工資薪金應(yīng)調(diào)整的所得額;
(l0)計(jì)算企業(yè)工資附加"三費(fèi)"應(yīng)調(diào)整的所得額;
(11)計(jì)算企業(yè)營(yíng)業(yè)轉(zhuǎn)支出應(yīng)調(diào)整的所得額;
(12)計(jì)算企業(yè)2006年度的應(yīng)納稅所得額;
(13)計(jì)算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅。

某轎車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年11月份和12月份的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
(1)11月從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)汽車配件，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明金額280萬(wàn)元、增值稅稅額47.6萬(wàn)元，取得的貨運(yùn)發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)l0萬(wàn)元，建設(shè)基金2萬(wàn)元;
(2)11月在國(guó)內(nèi)銷售發(fā)動(dòng)機(jī)10臺(tái)給一小規(guī)模納稅人，取得收入28.O8萬(wàn)元;出口發(fā)動(dòng)機(jī)80臺(tái)，取得銷售額200萬(wàn)元;
(3)12月進(jìn)口原材料一批，支付給國(guó)外買價(jià)120萬(wàn)元，包裝材料8萬(wàn)元，到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)3萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)l3萬(wàn)元，從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付運(yùn)輸費(fèi)7萬(wàn)元;
(4)12月進(jìn)口兩臺(tái)機(jī)械設(shè)備，支付給國(guó)外的買價(jià)60萬(wàn)元，相關(guān)稅金3萬(wàn)元，支付到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的裝卸費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)6萬(wàn)元、，保險(xiǎn)費(fèi)2萬(wàn)元，從海關(guān)運(yùn)往企業(yè)所在地支付運(yùn)輸費(fèi)4萬(wàn)元;
(5)12月國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)鋼材，取得防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明金額300萬(wàn)元、增值稅稅額51萬(wàn)元，另支付購(gòu)貨運(yùn)輸費(fèi)用l2萬(wàn)元、裝卸費(fèi)用3萬(wàn)元;當(dāng)月將30%用于企業(yè)基建工程;
(6)12月從廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位購(gòu)入報(bào)廢汽車部件，取得廢舊物資回收經(jīng)營(yíng)單位開(kāi)具的稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的普通發(fā)票，注明金額90萬(wàn)元，另支付運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)共計(jì)6萬(wàn)元;
(7)12月1日將A型小轎車l30輛賒銷給境內(nèi)某代理商，約定12月15日付款，l5日企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明金額2340萬(wàn)元、增值稅稅額397.8萬(wàn)元，代理商30日將貨款和延期付款的違約金8萬(wàn)元支付給企業(yè);
(8)12月銷售A型小轎車l0輛給本企業(yè)有突出貢獻(xiàn)的業(yè)務(wù)人員，以成本價(jià)核算取得銷售金額80萬(wàn)元;
(9)12月企業(yè)新設(shè)計(jì)生產(chǎn)8型小轎車2輛，每輛成本價(jià)12萬(wàn)元，為了檢測(cè)其性能，將其移送企業(yè)下設(shè)的汽車維修廠進(jìn)行碰撞實(shí)驗(yàn)，企業(yè)和維修廠位于同一市區(qū)，市場(chǎng)上無(wú)B型小轎車銷售價(jià)格。
其他相關(guān)資料：①該企業(yè)進(jìn)口原材料和機(jī)械設(shè)備的關(guān)稅稅率為10%;②生產(chǎn)銷售的小轎車適用消費(fèi)稅率12%;③B型小轎車成本利潤(rùn)率8%;④城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%;⑤教育費(fèi)附加征收率3%;⑥退稅率l3%;⑦相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù);
(1)計(jì)算企業(yè)11月份應(yīng)退的增值稅;
(2)計(jì)算企業(yè)11月份留抵的增值稅;
(3)計(jì)算企業(yè)l2月進(jìn)口原材料應(yīng)繳納的關(guān)稅;
(4)計(jì)算企業(yè)l2月進(jìn)口原材料應(yīng)繳納的增值稅;
(5)計(jì)算企業(yè)l2月進(jìn)口機(jī)械設(shè)備應(yīng)繳納的關(guān)稅;
(6)計(jì)算企業(yè)l2月進(jìn)口機(jī)械設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅;
(7)計(jì)算企業(yè)l2月國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)原材料和運(yùn)費(fèi)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;
(8)計(jì)算企業(yè)l2月購(gòu)入報(bào)廢汽車部件可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;
(9)計(jì)算企業(yè)l2月銷售A型小轎車的銷項(xiàng)稅額;
(10)計(jì)算企業(yè)l2月B型小轎車的銷項(xiàng)稅額;
(11)計(jì)算企業(yè)l2月應(yīng)繳納的增值稅;
(12)計(jì)算企業(yè)12月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅(不含進(jìn)口環(huán)節(jié));
(13)計(jì)算企業(yè)l2月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。

計(jì)算題：
某中外合資房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司，2006年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)1月通競(jìng)拍取得市區(qū)一處土地的使用權(quán)，支付土地出讓金6000萬(wàn)元，繳納相稅費(fèi)240萬(wàn)元;
(2)以上述土地開(kāi)發(fā)建設(shè)普通標(biāo)準(zhǔn)住宅樓、會(huì)所和寫(xiě)字樓各一棟，占地面積各為1/3;
(3)住宅樓開(kāi)發(fā)成本3000萬(wàn)元，分?jǐn)偟阶≌瑯抢⒅С?00萬(wàn)元，包括超過(guò)貸款期限的利息40萬(wàn)元;
(4)寫(xiě)字樓開(kāi)發(fā)成本4000萬(wàn)元，無(wú)法提供金融機(jī)構(gòu)證明利息支出具體數(shù)額;
(5)與住宅樓配套的會(huì)所開(kāi)發(fā)成本480萬(wàn)元，無(wú)法準(zhǔn)確分?jǐn)偫⒅С?，根?jù)相關(guān)規(guī)定，會(huì)所產(chǎn)權(quán)屬于住宅樓全體業(yè)主所有;
(6)9月份全部竣工驗(yàn)收后，公司將住宅樓出售，取得收入15000萬(wàn)元;將寫(xiě)字樓作價(jià)9000萬(wàn)元與他人聯(lián)營(yíng)開(kāi)設(shè)一商場(chǎng)，收取固定收入，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)年收到250萬(wàn)元。
其他相關(guān)資料：該房地產(chǎn)公司所在省規(guī)定，按土地增值稅暫行條例規(guī)定的高限計(jì)算扣除房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算公司應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅;
(2)計(jì)算公司應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅：
(3)計(jì)算公司繳納土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的土地使用權(quán)的金額;
(4)計(jì)算公司繳納土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開(kāi)發(fā)成本的金額;
(5)計(jì)算公司繳納土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的開(kāi)發(fā)費(fèi)用和其他扣除項(xiàng)目;
(6)計(jì)算公司繳納土地增值稅時(shí)應(yīng)扣除的稅金
(7)計(jì)算公司應(yīng)繳納的土地增值稅。

計(jì)算題：
張某在市區(qū)內(nèi)開(kāi)辦了一家餐館和一個(gè)副食加工店，均為個(gè)人獨(dú)資。2007年初，自行核算餐館2006年度銷售收入為400000元，支出合計(jì)360000，副食加工店2006年度銷售收入為800000元，支出合計(jì)650000元。后經(jīng)聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，餐館核算無(wú)誤，發(fā)現(xiàn)副食加工店下列各項(xiàng)未按稅法規(guī)定處理：
(1)將加工的零售價(jià)為52000元的副食品用于兒子婚宴;成本已列入支出總額，未確認(rèn)收入;
(2)6月份購(gòu)置一臺(tái)稅控收款機(jī)，取得普通發(fā)票注明價(jià)款3510元。當(dāng)月開(kāi)始使用，但未做任何賬務(wù)處理;
(3)支出總額中列支廣告費(fèi)用20000元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)10000元;
(4)支出總額中列支了張某的工資費(fèi)用40000元。
其他相關(guān)資料：①副食加工店為增值稅小規(guī)模納稅人;②稅控收款機(jī)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的使用年限為3年，無(wú)殘值。
要求：
根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)計(jì)算2006年副食加工店應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅;
(2)計(jì)算2006年副食加工店應(yīng)補(bǔ)繳的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加;
(3)計(jì)算2006年副食加工店應(yīng)調(diào)整的收入;
(4)計(jì)算2006年副食加工店購(gòu)置稅控收款機(jī)應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額;
(5)計(jì)算2006年副食加工店廣告費(fèi)用和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)用應(yīng)調(diào)整的扣除額;
(6)計(jì)算2006年副食加工店張某工資應(yīng)調(diào)整的稅前扣除額(不考慮工資附加三費(fèi));
(7)計(jì)算2006年副食加工店繳納個(gè)人所得稅的應(yīng)納稅所得額;
(8)計(jì)算2006年餐館和副食加工店經(jīng)營(yíng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。