多項選擇題在主板首次公開發(fā)行股票時,發(fā)行人應(yīng)當(dāng)滿足的財務(wù)條件包括()。

A.最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超過人民幣3000萬元,以扣除非經(jīng)常損益前后較低者為依據(jù)
B.最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計超過人民幣3000萬元,或者最近3個會計年度營業(yè)收入累計超過人民幣3億元
C.最近一期末總的無形資產(chǎn)占凈資產(chǎn)的比例不得高于20%
D.最近一期末不存在未彌補虧損


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1.多項選擇題發(fā)行人在主板首次公開發(fā)行股票時,其獨立性體現(xiàn)在()。

A.發(fā)行人的資產(chǎn)完整
B.發(fā)行人的人員獨立
C.發(fā)行人的財務(wù)獨立
D.發(fā)行人的機構(gòu)獨立

2.多項選擇題發(fā)行人在主板首次公開發(fā)行股票時,其規(guī)范性體現(xiàn)在()。

A.已依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度,相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)
B.內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行,能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率和效果
C.公司章程中已明確規(guī)定對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序,不存在為控股股東、實際控制及其控制的企業(yè)進行違規(guī)擔(dān)保的情形
D.有嚴(yán)格的資金管理制度

3.多項選擇題關(guān)于在主板上市公司首次公開發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)具備的獨立性和規(guī)范性條件,下列說法中正確的是()。

A.發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)公用銀行賬戶
B.發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間有機構(gòu)混同的情形
C.發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任董事和監(jiān)事
D.發(fā)行人不得與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間有同業(yè)競爭或者現(xiàn)實公平的關(guān)聯(lián)交易

4.多項選擇題發(fā)行人在主板首次公開發(fā)行股票時,其董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格,且不得擁有下列情形()。

A.被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的
B.最近12個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰,最近36個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)
C.最近36個月內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰,最近12個月內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)
D.因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查,尚未有明確結(jié)論意見

5.多項選擇題如果符合以下情形,可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更()。

A.發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)、經(jīng)營管理層及主營業(yè)務(wù)在首發(fā)前3年內(nèi)沒有發(fā)生重大變化
B.發(fā)行人的股權(quán)及控制結(jié)構(gòu)不影響公司治理有效性
C.發(fā)行人及其保薦機構(gòu)和律師能夠提供證據(jù)充分證明
D.發(fā)行人的主營業(yè)務(wù)沒有發(fā)生變化

最新試題

被重組方重組前一會計年度與重組前發(fā)行人存在關(guān)聯(lián)交易的,資產(chǎn)總額、營業(yè)收入或利潤總額按照扣除該等交易后的口徑計算。()

題型:判斷題

發(fā)審委會議對發(fā)行人的股票發(fā)行申請只能暫緩表決1次。()

題型:判斷題

發(fā)行人更換保薦機構(gòu)(主承銷商)應(yīng)重新履行申報程序,并重新辦理發(fā)行人申請文件的受理手續(xù)。()

題型:判斷題

中國證監(jiān)會在初審過程中,將就發(fā)行人的募集資金投資項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和投資管理的規(guī)定征求國家發(fā)展和改革委員會的意見。()

題型:判斷題

在將申請文件報送中國證監(jiān)會后,承銷團成員的分析員作出的關(guān)于發(fā)行人的研究報告不得對外發(fā)出,直至有關(guān)本次股票發(fā)行的募集文件公開后,方可進行相關(guān)宣傳。()

題型:判斷題

發(fā)審委委員發(fā)現(xiàn)存在尚待調(diào)查核實并影響明確判斷的重大問題,應(yīng)當(dāng)在發(fā)審委會議前以書面方式提議暫緩表決。( )

題型:判斷題

保薦機構(gòu)向中國證監(jiān)會報送的承銷總結(jié)報告中,至少應(yīng)包括推介、定價、申購、該股票二級市場表現(xiàn)及發(fā)行組織工作等內(nèi)容。()

題型:判斷題

在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行的有限責(zé)任公司,按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的,持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算。()

題型:判斷題

發(fā)審委委員需回避的親屬,是指發(fā)審委委員的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。()

題型:判斷題

專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見,不得以"未發(fā)現(xiàn)"等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。()

題型:判斷題