單項選擇題（）須對基金份額的申購與贖回情況、轉(zhuǎn)入與轉(zhuǎn)出情況以及基金拆分進行核算。

A.開放式基金
B.封閉式基金
C.ETF
D.QDⅡ


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1.單項選擇題各類資產(chǎn)利息均應(yīng)按（）計提。

A.日
B.月
C.半年
D.年

2.單項選擇題從（）出發(fā)，基金會計期間劃分必然更加細(xì)化。

A.全面性
B.準(zhǔn)確性
C.及時性
D.客觀性

3.單項選擇題基金會計的責(zé)任主體中，（）承擔(dān)主會計責(zé)任。

A.基金管理公司
B.基金托管人
C.基金份額持有者
D.中國證監(jiān)會

4.單項選擇題會計服務(wù)的特定對象是（）。

A.會計主體
B.會計要素
C.會計客體
D.會計準(zhǔn)則

5.單項選擇題基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為（）的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債。

A.持有至到期投資
B.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益
C.貸款和應(yīng)收款項
D.可供出售的金融資產(chǎn)