A.應(yīng)補增值稅170元,營業(yè)稅10000元
B.應(yīng)補增值稅34170元
C.應(yīng)補城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加合計3417元
D.應(yīng)補印花稅100元
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A.按對外售價計算主營業(yè)務(wù)收入
B.計算增值稅銷項稅額
C.其進(jìn)項稅額不得抵扣
D.其進(jìn)項稅額作轉(zhuǎn)出處理
A.借:應(yīng)付職工薪酬 5000 貸:以前年度損益調(diào)整 5000
B.借:應(yīng)付職工薪酬 850 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 850
C.借:應(yīng)付職工薪酬 5850 貸:以前年度損益調(diào)整 5850
D.借:應(yīng)付職工薪酬 170 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 170
A.借:在建工程1700貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)1700
B.借:在建工程1452.99貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1452.99
C.借:在建工程1700貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)1700
D.借:在建工程1452.99貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)1452.99
A.多繳企業(yè)所得稅155925元
B.多繳企業(yè)所得稅165000元
C.少繳企業(yè)所得稅155925元
D.少繳企業(yè)所得稅165000元
A.借:其他應(yīng)付款500000貸:固定資產(chǎn)清理500000
B.借:固定資產(chǎn)清理2500貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅25000--應(yīng)交城建稅1750其他應(yīng)交款-應(yīng)交教育費附加750
C.借:固定資產(chǎn)清理472500貸:營業(yè)外收入472500
D.借:固定資產(chǎn)清理137500貸:營業(yè)外收入137500
最新試題
企業(yè)發(fā)生的短期借款利息總支出,應(yīng)計入當(dāng)期損益。
納稅人從關(guān)聯(lián)方取得的借款的利息支出,不得在稅前扣除。
稅負(fù)率分析法可以用來分析小規(guī)模納稅人是否有隱瞞經(jīng)營收入的可能。
小規(guī)模納稅人的“產(chǎn)品銷售稅金及附加”科目只能包含城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費附加,不得包含應(yīng)納增值稅。
納稅人通過自設(shè)獨立核算門市部銷售的自產(chǎn)應(yīng)稅消費品,應(yīng)當(dāng)按照門市部對外銷售額或者銷售數(shù)量計算征收消費稅。
采取直接收款方式銷售貨物,不論貨物是否發(fā)出,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù),并將提貨單交給買方的當(dāng)天。
購進(jìn)鋼材生產(chǎn)的自行車,用于贊助運動會獎品,鋼材的進(jìn)項稅金允許抵扣。
納稅人委托金融企業(yè)直接借出的款項如果無法收回,可以作為財產(chǎn)損失在稅前扣除。
對一個協(xié)查函件涉及兩個或兩個以上基層稅務(wù)部門的情況,有涉及的稅務(wù)部門共同查處。
購進(jìn)鋼材生產(chǎn)的自行車,用于贊助運動會獎品,鋼材的進(jìn)項稅額允許抵扣。