A.無(wú)須繳納稅款
B.應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅
C.應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅
D.應(yīng)繳納教育費(fèi)附加
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A.正確
B.不正確,調(diào)賬分錄為:借:待處理財(cái)產(chǎn)損益--待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益3910貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)3910
C.不正確,正確的賬務(wù)處理為:借:待處理財(cái)產(chǎn)損益--待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益26910貸:原材料23000應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)3910
D.不正確,正確的賬務(wù)處理為:借:待處理財(cái)產(chǎn)損益--待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益26910應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)-3910貸:原材料23000
A.應(yīng)作低值易耗品處理,不得計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,但可分期攤銷成本費(fèi)用
B.應(yīng)作管理費(fèi)用處理,可以計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
C.應(yīng)作固定資產(chǎn)處理,可以計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
D.應(yīng)作固定資產(chǎn)處理,不能計(jì)算增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
A.非正常損失,只影響企業(yè)所得稅,不影響其他稅收
B.正常損失,只需作結(jié)轉(zhuǎn)"營(yíng)業(yè)外支出"的賬務(wù)處理
C.非正常損失,影響企業(yè)增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和企業(yè)所得稅
D.正常損失,應(yīng)在查明原因后將其已抵增值稅金作沖減進(jìn)項(xiàng)稅額的賬務(wù)處理
A.應(yīng)補(bǔ)增值稅170元,營(yíng)業(yè)稅10000元
B.應(yīng)補(bǔ)增值稅34170元
C.應(yīng)補(bǔ)城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計(jì)3417元
D.應(yīng)補(bǔ)印花稅100元
A.按對(duì)外售價(jià)計(jì)算主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
B.計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額
C.其進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣
D.其進(jìn)項(xiàng)稅額作轉(zhuǎn)出處理
A.借:應(yīng)付職工薪酬 5000 貸:以前年度損益調(diào)整 5000
B.借:應(yīng)付職工薪酬 850 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 850
C.借:應(yīng)付職工薪酬 5850 貸:以前年度損益調(diào)整 5850
D.借:應(yīng)付職工薪酬 170 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 170
A.借:在建工程1700貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1700
B.借:在建工程1452.99貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1452.99
C.借:在建工程1700貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)1700
D.借:在建工程1452.99貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)1452.99
最新試題
企業(yè)在對(duì)支付職工的工資作財(cái)務(wù)處理時(shí),可以實(shí)際支付的工資計(jì)入工資總額,并以此工資總額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)從收入總額中扣除。
采取直接收款方式銷售貨物,不論貨物是否發(fā)出,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到銷售額或取得索取銷售額的憑據(jù),并將提貨單交給買方的當(dāng)天。
對(duì)從事貨物生產(chǎn)、批發(fā)或零售業(yè)務(wù)以外的其他行業(yè)的納稅人的混合銷售行為,應(yīng)征收增值稅。
納稅人自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于投資入股,應(yīng)當(dāng)按納稅人同類應(yīng)稅消費(fèi)品的最高銷售價(jià)格作為計(jì)稅依據(jù)。
企業(yè)發(fā)生的短期借款利息總支出,應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)進(jìn)鋼材生產(chǎn)的自行車,用于贊助運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)品,鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額允許抵扣。
納稅人將自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品用于職工福利不征收消費(fèi)稅。
納稅人將應(yīng)稅消費(fèi)品用于抵債,應(yīng)按當(dāng)月同類消費(fèi)品加權(quán)平均售價(jià)計(jì)繳消費(fèi)稅。
消費(fèi)稅稅率有二種形式,一種是比例稅率,一種是累進(jìn)稅率。
在計(jì)算消費(fèi)稅的組成計(jì)稅價(jià)格時(shí),稅法規(guī)定的成本利潤(rùn)率不區(qū)分應(yīng)稅消費(fèi)品,統(tǒng)一為10%。