乙公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：2013年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為300萬元，增值稅稅額為51萬元，收到一張不帶息的商業(yè)承兌匯票300萬元，剩余價款已收到并存入銀行。該批商品的實(shí)際成本為200萬元。（2）本月發(fā)生應(yīng)付職工薪酬200萬元，其中生產(chǎn)工人100萬元，車間管理人員10萬元，廠部管理人員20萬元，在建工程人員70萬元。代扣個人所得稅10萬元后，用銀行存款支付剩余職工薪酬。（3）本月攤銷出租無形資產(chǎn)成本20萬元。（4）12月31日計提壞賬準(zhǔn)備20萬元，存貨跌價準(zhǔn)備40萬元。（5）投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量，公允價值上升50萬元。（6）本月收到投資性房地產(chǎn)租金收入40萬元。（7）本月可供出售金融資產(chǎn)公允價值上升確認(rèn)資本公積100萬元。（8）該公司適用的所得稅稅率為25%。假定本年度應(yīng)納稅所得額為1400萬元。（9）2013年1月1日，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為50萬元（均對應(yīng)所得稅費(fèi)用），遞延所得稅負(fù)債期初余額為50萬元（25萬元對應(yīng)所得稅費(fèi)用，25萬元對應(yīng)資本公積）；2013年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)期末余額為75萬元。（均對應(yīng)所得稅費(fèi)用），遞延所得稅負(fù)債期末余額為15萬元（均對應(yīng)所得稅費(fèi)用）。假定不考慮其他事項(xiàng)。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）-（6）小題。（金額單位用萬元表示）

乙公司屬于工業(yè)企業(yè)，為增值稅一般納稅人，適用17%的增值稅稅率，售價中不含增值稅。商品銷售時，同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn)。2013年11月30日損益類有關(guān)科目的余額如下表所示：2013年12月份乙公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為300萬元，增值稅稅額為51萬元，收到一張不帶息的商業(yè)承兌匯票300萬元，剩余價款已收到并存入銀行。該批商品的實(shí)際成本為200萬元。（2）本月發(fā)生應(yīng)付職工薪酬200萬元，其中生產(chǎn)工人100萬元，車間管理人員10萬元，廠部管理人員20萬元，在建工程人員70萬元。代扣個人所得稅10萬元后，用銀行存款支付剩余職工薪酬。（3）本月攤銷出租無形資產(chǎn)成本20萬元。（4）12月31日計提壞賬準(zhǔn)備20萬元，存貨跌價準(zhǔn)備40萬元。（5）投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式計量，公允價值上升50萬元。（6）本月收到投資性房地產(chǎn)租金收入40萬元。（7）本月可供出售金融資產(chǎn)公允價值上升確認(rèn)資本公積100萬元。（8）該公司適用的所得稅稅率為25%。假定本年度應(yīng)納稅所得額為1400萬元。（9）2013年1月1日，遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為50萬元（均對應(yīng)所得稅費(fèi)用），遞延所得稅負(fù)債期初余額為50萬元（25萬元對應(yīng)所得稅費(fèi)用，25萬元對應(yīng)資本公積）；2013年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)期末余額為75萬元。（均對應(yīng)所得稅費(fèi)用），遞延所得稅負(fù)債期末余額為15萬元（均對應(yīng)所得稅費(fèi)用）。假定不考慮其他事項(xiàng)。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）-（6）小題。（金額單位用萬元表示）

某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%。該企業(yè)2013年度有關(guān)資料如下：（1）本年度內(nèi)發(fā)出產(chǎn)品50000件，其中對外銷售45000件，其余為在建工程領(lǐng)用。該產(chǎn)品銷售成本每件為12元，銷售價格每件為20元。（2）本年度內(nèi)計入投資收益的債券利息收入為30000元，其中，國債利息收入為2500元。（3）本年度內(nèi)發(fā)生管理費(fèi)用50000元，其中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)20000元。按稅法規(guī)定可在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)為10000元。（4）本年度內(nèi)獲得政府補(bǔ)助收入3000元，用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的費(fèi)用，按稅法規(guī)定應(yīng)交納所得稅。（5）假定不考慮遞延所得稅。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第（1）-（2）小題。（金額單位用元表示）