不定項(xiàng)選擇某旅游開發(fā)有限公司3月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及取得的收入如下:(1)旅游景點(diǎn)門票收入600萬元:(2)景區(qū)索道客運(yùn)收入400萬元:(3)民族文化村項(xiàng)目表演收入120萬元:(4)與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營(yíng)協(xié)議:以景區(qū)內(nèi)價(jià)值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)景區(qū)酒店(房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)仍屬于旅游公司所有),按照約定旅游公司每月收取20萬元的固定收入。已知:文化體育業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率是3%,服務(wù)業(yè)的營(yíng)業(yè)稅稅率是5%,城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為7%,教育費(fèi)附加征收率為3%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為()萬元。

A.4.96
B.4.76
C.4.66
D.4.26

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1.不定項(xiàng)選擇甲日用化妝品公司(以下簡(jiǎn)稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價(jià)值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費(fèi)8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運(yùn)輸公司將香水精運(yùn)回甲公司,取得的貨物運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái),從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費(fèi)20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣;化妝品適用消費(fèi)稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運(yùn)輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計(jì)算,下列說法正確的有()。

A.甲公司2014年3月份可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=1.36+(2+8)×11%+3=5.46(萬元)
B.甲公司2014年3月份可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=22+1.36+(2+8)×11%0+3=27.46(萬元)
C.甲公司2014年3月份應(yīng)當(dāng)計(jì)算的銷項(xiàng)稅額=110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%=101.52(萬元)
D.甲公司2014年3月份應(yīng)當(dāng)計(jì)算的銷項(xiàng)稅額=(110+550+20)×17%=115.6(萬元)

2.不定項(xiàng)選擇甲日用化妝品公司(以下簡(jiǎn)稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價(jià)值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費(fèi)8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運(yùn)輸公司將香水精運(yùn)回甲公司,取得的貨物運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái),從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費(fèi)20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣;化妝品適用消費(fèi)稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運(yùn)輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬元。

A.0
B.1.36
C.20.57
D.21.93

3.不定項(xiàng)選擇甲日用化妝品公司(以下簡(jiǎn)稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價(jià)值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費(fèi)8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運(yùn)輸公司將香水精運(yùn)回甲公司,取得的貨物運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái),從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費(fèi)20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣;化妝品適用消費(fèi)稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運(yùn)輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)代收代繳的消費(fèi)稅稅額為()萬元。

A.12
B.14.4
C.17.14
D.20.57

4.不定項(xiàng)選擇甲日用化妝品公司(以下簡(jiǎn)稱"甲公司")為增值稅一般納稅人,2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù):(1)委托乙公司(增值稅一般納稅人)加工香水精5噸,甲公司提供的原材料價(jià)值為40萬元,乙公司收取不含稅加工費(fèi)8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后,甲公司委托丙運(yùn)輸公司將香水精運(yùn)回甲公司,取得的貨物運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)2萬元。(2)外購生產(chǎn)用機(jī)器設(shè)備一臺(tái),從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元,貨款已付并投入生產(chǎn)使用。(3)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸,用于生產(chǎn)洗發(fā)水,生產(chǎn)的洗發(fā)水于當(dāng)月全部銷售,取得不含稅銷售額110萬元,支付不含稅運(yùn)費(fèi)8萬元,并取得貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。(4)領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸,用于生產(chǎn)高檔化妝品,生產(chǎn)的高檔化妝品于當(dāng)月銷售80%,取得含稅收入550萬元,另收取包裝費(fèi)20萬元。已知:甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元:取得的增值稅專用發(fā)票于當(dāng)月通過稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣;化妝品適用消費(fèi)稅稅率為30%,增值稅稅率為17%,運(yùn)輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。下列關(guān)于甲公司2014年3月份銷售洗發(fā)水和高檔化妝品共應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額的計(jì)算,正確的是()。

A.甲公司2014年3月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=110×30%+(550+20)×30%-20.57×3/5=191.66(萬元)
B.甲公司2014年3月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=110×30%+(550+20)÷(1+17%)×30%-20.57×3/5=166.81(萬元)
C.甲公司2014年3月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=(550+20)÷(1+17%)×30%=146.15(萬元)
D.甲公司2014年3月份應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額=(550+20)÷(1+17%)×30%-20.57×3/5=133.81(萬元)

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最新試題

旅游公司上述業(yè)務(wù)當(dāng)月應(yīng)繳納的城建稅和教育費(fèi)附加為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

根據(jù)營(yíng)業(yè)稅法律制度的規(guī)定,下列有關(guān)營(yíng)業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的表述中,正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

某企業(yè)2月轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)自創(chuàng)專利權(quán),成本200萬元,收取轉(zhuǎn)讓費(fèi)500萬元;另轉(zhuǎn)讓一塊抵債得來的土地使用權(quán),抵債時(shí)作價(jià)400萬元,現(xiàn)以450萬元轉(zhuǎn)讓,該企業(yè)上述活動(dòng)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅()萬元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

有關(guān)消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算辦法,下列表述正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

某高爾夫球場(chǎng)3月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下:高爾夫球場(chǎng)票價(jià)收入860000元,銷售香煙取得收入8500元,銷售飲料取得收入12000元,銷售毛巾等日用品取得收入3200元,把其中的一間辦公室出租給個(gè)人賣飲料,本月取得租金為6000元;本月支付工作人員工資34000元,設(shè)備維修費(fèi)4800元,其他費(fèi)用5800元。該高爾夫球場(chǎng)本月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅為()元。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)上述業(yè)務(wù)增值稅、消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間,下列說法正確的有()。

題型:不定項(xiàng)選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納增值稅稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

某銀行2008年第二季度取得自有資金貸款利息收入200萬元;轉(zhuǎn)貸外匯業(yè)務(wù)利息收入168萬元,付給外匯借款利息支出120萬元;辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)收入20萬元,則該銀行第二季度應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額為()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

乙公司受托加工香水精應(yīng)當(dāng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅額為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇

旅游景點(diǎn)門票收入應(yīng)繳納的營(yíng)業(yè)稅為()萬元。

題型:不定項(xiàng)選擇