不定項選擇某旅游開發(fā)有限公司3月份發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)及取得的收入如下：（1）旅游景點門票收入600萬元：（2）景區(qū)索道客運收入400萬元：（3）民族文化村項目表演收入120萬元：（4）與甲企業(yè)簽訂合作經(jīng)營協(xié)議：以景區(qū)內(nèi)價值2000萬元的房產(chǎn)使用權(quán)與甲企業(yè)合作經(jīng)營景區(qū)酒店（房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)仍屬于旅游公司所有），按照約定旅游公司每月收取20萬元的固定收入。已知：文化體育業(yè)的營業(yè)稅稅率是3%，服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅稅率是5%，城市維護建設(shè)稅稅率為7%，教育費附加征收率為3%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。景區(qū)索道客運收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（）萬元。

A.12
B.20
C.32
D.80


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3.不定項選擇甲日用化妝品公司（以下簡稱"甲公司"）為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）委托乙公司（增值稅一般納稅人）加工香水精5噸，甲公司提供的原材料價值為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司，取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。（2）外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。（3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸，用于生產(chǎn)洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運費8萬元，并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%，取得含稅收入550萬元，另收取包裝費20萬元。已知：甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元：取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；化妝品適用消費稅稅率為30%，增值稅稅率為17%，運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。關(guān)于甲公司2014年3月份增值稅的計算，下列說法正確的有（）。

A.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=1.36+（2+8）×11%+3=5.46（萬元）
B.甲公司2014年3月份可以抵扣的進項稅額=22+1.36+（2+8）×11%0+3=27.46（萬元）
C.甲公司2014年3月份應(yīng)當計算的銷項稅額=110×17%+（550+20）÷（1+17%）×17%=101.52（萬元）
D.甲公司2014年3月份應(yīng)當計算的銷項稅額=（110+550+20）×17%=115.6（萬元）

4.不定項選擇甲日用化妝品公司（以下簡稱"甲公司"）為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）委托乙公司（增值稅一般納稅人）加工香水精5噸，甲公司提供的原材料價值為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司，取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。（2）外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。（3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸，用于生產(chǎn)洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運費8萬元，并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%，取得含稅收入550萬元，另收取包裝費20萬元。已知：甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元：取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；化妝品適用消費稅稅率為30%，增值稅稅率為17%，運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。乙公司受托加工香水精應(yīng)當計算的增值稅銷項稅額為（）萬元。

A.0
B.1.36
C.20.57
D.21.93

5.不定項選擇甲日用化妝品公司（以下簡稱"甲公司"）為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）委托乙公司（增值稅一般納稅人）加工香水精5噸，甲公司提供的原材料價值為40萬元，乙公司收取不含稅加工費8萬元并開具增值稅專用發(fā)票。乙公司加工完畢后，甲公司委托丙運輸公司將香水精運回甲公司，取得的貨物運輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運輸費2萬元。（2）外購生產(chǎn)用機器設(shè)備一臺，從供貨方取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明增值稅稅額為3萬元，貨款已付并投入生產(chǎn)使用。（3）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精2噸，用于生產(chǎn)洗發(fā)水，生產(chǎn)的洗發(fā)水于當月全部銷售，取得不含稅銷售額110萬元，支付不含稅運費8萬元，并取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。（4）領(lǐng)用委托乙公司加工收回的香水精3噸，用于生產(chǎn)高檔化妝品，生產(chǎn)的高檔化妝品于當月銷售80%，取得含稅收入550萬元，另收取包裝費20萬元。已知：甲公司月初有上期留抵的增值稅22萬元：取得的增值稅專用發(fā)票于當月通過稅務(wù)機關(guān)認證并申報抵扣；化妝品適用消費稅稅率為30%，增值稅稅率為17%，運輸公司適用的增值稅稅率為11%。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。乙公司受托加工香水精應(yīng)當代收代繳的消費稅稅額為（）萬元。

A.12
B.14.4
C.17.14
D.20.57

最新試題

下列關(guān)于營業(yè)稅的征收范圍說法不正確的是（）。

題型：單項選擇題

下列關(guān)于甲公司2014年3月份銷售洗發(fā)水和高檔化妝品共應(yīng)繳納的消費稅稅額的計算，正確的是（）。

題型：不定項選擇

該白酒生產(chǎn)企業(yè)3月份應(yīng)納消費稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇

某高爾夫球場3月發(fā)生的業(yè)務(wù)如下：高爾夫球場票價收入860000元，銷售香煙取得收入8500元，銷售飲料取得收入12000元，銷售毛巾等日用品取得收入3200元，把其中的一間辦公室出租給個人賣飲料，本月取得租金為6000元；本月支付工作人員工資34000元，設(shè)備維修費4800元，其他費用5800元。該高爾夫球場本月應(yīng)納營業(yè)稅為（）元。

題型：單項選擇題

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，正確的有（）。

題型：不定項選擇

旅游公司上述業(yè)務(wù)當月應(yīng)繳納的城建稅和教育費附加為（）萬元。

題型：不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)A公司承包甲公司寫字樓建造工程的營業(yè)稅相關(guān)處理中，正確的有（）。

題型：不定項選擇

根據(jù)營業(yè)稅法律制度的規(guī)定，A公司承包乙公司廠房建設(shè)工程應(yīng)納營業(yè)稅稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇

民族文化村表演收入應(yīng)繳納的營業(yè)稅為（）萬元。

題型：不定項選擇

乙公司受托加工香水精應(yīng)當計算的增值稅銷項稅額為（）萬元。

題型：不定項選擇