某企業(yè)有四種現金持有方案，它們各自的機會成本、管理成本、短缺成本見下表：根據成本分析模式，最合適的現金持有方案是（）。

現金管理的目標是（）。

確定流動資產的最佳投資規(guī)模時，通常需要考慮的成本包括（）。

計算分析題：某企業(yè)每月平均現金需要量為10萬元，有價證券的月利率為1%，假定企業(yè)現金管理相關總成本控制目標為600元。一年按360天計算，且公司采用存貨模式確定最佳現金持有量。要求：（1）計算有價證券的每次轉換成本的限額；（2）計算最佳現金余額；（3）計算最佳有價證券交易間隔期。

已知按照隨機模式確定的最佳現金持有量為20萬元，現金存量的下限為10萬元，目前的現金存量為35萬元，有價證券的年利息率為3.6%，預計每日現金余額變化的標準差為2萬元。則下列說法正確的有（）。

確定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括（）。

下列關于流動資產投資策略的說法中，不正確的是（）。

計算分析題：C公司生產和銷售甲、乙兩種產品。目前的信用政策為“2／15，n／30”，有占銷售額60%的客戶在折扣期內付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應收賬款中，有80%可以在信用期內收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數）收回。逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預計甲產品銷售量為4萬件，單價100元，單位變動成本60元；乙產品銷售量2萬件，單價300元，單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5／10，n／20”，預計不會影響產品的單價、單位變動成本和銷售的品種結構，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應收賬款中，有50%可以在信用期內收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費用。該公司應收賬款的資本成本為12%。要求：（1）假設公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計算其平均收現期和應收賬款應計利息（一年按360天計算，計算結果以萬元為單位，保留小數點后四位，下同）。（2）假設公司采用新的信用政策，計算其平均收現期和應收賬款應計利息。（3）計算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額，并據此說明公司應否改變信用政策。

下列關于流動資產投資策略的說法中，不正確的有（）。

所謂“5C”系統，是評估顧客信用品質的五個方面，即“品質”、“能力”、“資本”、“抵押”和“條件”。下列說法中不正確的是（）。