A.最優(yōu)現(xiàn)金返回線的確定與企業(yè)最低現(xiàn)金每日的需求量無關(guān)
B.有價(jià)證券利息率增加，會導(dǎo)致最優(yōu)現(xiàn)金返回線上升
C.每次有價(jià)證券的固定轉(zhuǎn)換成本上升，會導(dǎo)致最優(yōu)現(xiàn)金返回線上升
D.當(dāng)現(xiàn)金的持有量高于或低于最優(yōu)現(xiàn)金返回線時(shí)，應(yīng)立即購入或出售有價(jià)證券
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A.交易性需求
B.預(yù)防性需求
C.投機(jī)性需求
D.收益性需求
A.在保守型流動資產(chǎn)投資策略下，公司的短缺成本較少
B.在激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資策略下，公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較低
C.在激進(jìn)型流動資產(chǎn)投資策略下，公司的銷售收入可能下降
D.在適中型流動資產(chǎn)投資策略下，公司的短缺成本和持有成本大體相等
A.保守型流動資產(chǎn)投資政策要求保持較低的流動資產(chǎn)／收入比率，以提高企業(yè)的利潤
B.流動資產(chǎn)投資的日常管理的主要內(nèi)容包括現(xiàn)金管理、存貨管理和應(yīng)收賬款管理
C.公司流動資產(chǎn)投資政策的變化可以通過"1／流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率"的數(shù)值變化來反映
D.在不影響公司正常盈利的情況下，降低營運(yùn)資本投資可以增加營業(yè)現(xiàn)金凈流量，增加公司價(jià)值
A.增加20天
B.增加10天
C.減少10天
D.不能確定
A.36天
B.10天
C.18天
D.12天
最新試題
企業(yè)在確定為了預(yù)防性需要而持有的現(xiàn)金數(shù)額時(shí)，需考慮的因素有（）。
所謂“5C”系統(tǒng)，是評估顧客信用品質(zhì)的五個(gè)方面，即“品質(zhì)”、“能力”、“資本”、“抵押”和“條件”。下列說法中不正確的是（）。
確定企業(yè)的信用政策，需要考慮的因素包括（）。
經(jīng)濟(jì)訂貨量的存貨陸續(xù)供應(yīng)和使用模型需要設(shè)立的假設(shè)條件包括（）。
計(jì)算分析題：A公司有關(guān)資料如下：（1）目前A公司的現(xiàn)金余額為150萬元。（2）未來1年，預(yù)計(jì)公司的每月現(xiàn)金流出比現(xiàn)金流入多80萬元。（3）F公司的證券買賣都是通過一個(gè)代理員進(jìn)行的，每一筆業(yè)務(wù)將需要由公司支付1000元。（4）貨幣市場上的年證券收益率為12%。公司采用存貨模式確定最佳現(xiàn)金持有量。要求（1）計(jì)算該公司應(yīng)保留多少元的現(xiàn)金余額？（2）計(jì)算公司目前應(yīng)該將多少現(xiàn)金投資于貨幣市場的有價(jià)證券？（3）計(jì)算公司在未來12個(gè)月內(nèi)將進(jìn)行多少次證券銷售？
A公司是一個(gè)家用電器零售商，現(xiàn)經(jīng)營約500種家用電器產(chǎn)品。該公司正在考慮經(jīng)銷一種新的家電產(chǎn)品。據(jù)預(yù)測該產(chǎn)品年銷售量為1080臺，一年按360天計(jì)算，平均日銷售量為3臺；固定的儲存成本2000元／年，變動的儲存成本為100元／臺（一年）；固定的訂貨成本為1000元／年，變動的訂貨成本為74.08元／次；公司的進(jìn)貨價(jià)格為每臺500元，售價(jià)為每臺580元；如果供應(yīng)中斷，單位缺貨成本為80元。訂貨至到貨的時(shí)間為4天，在此期間銷售需求的概率分布如下：要求：在假設(shè)可以忽略各種稅金影響的情況下計(jì)算：（1）該商品的經(jīng)濟(jì)訂貨量；（2）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨時(shí)存貨所占用的資金（不含保險(xiǎn)儲備資金）；（3）該商品按照經(jīng)濟(jì)訂貨量進(jìn)貨的全年存貨取得成本和儲存成本（不含保險(xiǎn)儲備成本）；（4）該商品含有保險(xiǎn)儲備量的再訂貨點(diǎn)。
計(jì)算分析題：C公司生產(chǎn)和銷售甲、乙兩種產(chǎn)品。目前的信用政策為“2／15，n／30”，有占銷售額60%的客戶在折扣期內(nèi)付款并享受公司提供的折扣；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有80%可以在信用期內(nèi)收回，另外20%在信用期滿后10天（平均數(shù)）收回。逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。如果明年繼續(xù)保持目前的信用政策，預(yù)計(jì)甲產(chǎn)品銷售量為4萬件，單價(jià)100元，單位變動成本60元；乙產(chǎn)品銷售量2萬件，單價(jià)300元，單位變動成本240元。如果明年將信用政策改為“5／10，n／20”，預(yù)計(jì)不會影響產(chǎn)品的單價(jià)、單位變動成本和銷售的品種結(jié)構(gòu)，而銷售額將增加到1200萬元。與此同時(shí)，享受折扣的比例將上升至銷售額的70%；不享受折扣的應(yīng)收賬款中，有50%可以在信用期內(nèi)收回，另外50%可以在信用期滿后20天（平均數(shù)）收回。這些逾期賬款的收回，需要支出占逾期賬款額10%的收賬費(fèi)用。該公司應(yīng)收賬款的資本成本為12%。要求：（1）假設(shè)公司繼續(xù)保持目前的信用政策，計(jì)算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息（一年按360天計(jì)算，計(jì)算結(jié)果以萬元為單位，保留小數(shù)點(diǎn)后四位，下同）。（2）假設(shè)公司采用新的信用政策，計(jì)算其平均收現(xiàn)期和應(yīng)收賬款應(yīng)計(jì)利息。（3）計(jì)算改變信用政策引起的稅前損益變動凈額，并據(jù)此說明公司應(yīng)否改變信用政策。
企業(yè)預(yù)防性現(xiàn)金數(shù)額需要大小（）。
計(jì)算分析題：ABC公司生產(chǎn)中使用的甲零件既可自制也可外購。若自制，單位成本為6元，每次生產(chǎn)準(zhǔn)備成本500元，年固定生產(chǎn)準(zhǔn)備成本為10000元，日產(chǎn)量40件；若外購，購入價(jià)格是單位自制成本的1.5倍，一次訂貨成本20元，年固定訂貨成本為5000元。甲零件全年共需耗用7200件，儲存變動成本為標(biāo)準(zhǔn)件價(jià)值的10%，假設(shè)一年按360天處理。要求：（1）計(jì)算自制和外購時(shí)的經(jīng)濟(jì)批量（四舍五入保留整數(shù)）；（2）計(jì)算自制和外購時(shí)，與經(jīng)濟(jì)批量有關(guān)的總成本（四舍五入保留整數(shù)）；（3）通過計(jì)算判斷企業(yè)應(yīng)自制還是外購甲零件？
存貨模式和隨機(jī)模式是確定最佳現(xiàn)金持有量的兩種方法，下列關(guān)于這兩種方法的表述中，正確的有（）。