A.某商業(yè)企業(yè)將購(gòu)入貨物用于總部招待所
B.某電視機(jī)廠將自產(chǎn)的電視機(jī)一批,作為獎(jiǎng)勵(lì)發(fā)放給優(yōu)秀的員工
C.某藥廠采購(gòu)原材料一批,用于生產(chǎn)免稅藥品,已經(jīng)取得了增值稅專(zhuān)用發(fā)票
D.某企業(yè)為提高產(chǎn)品質(zhì)量,從國(guó)外進(jìn)口先進(jìn)設(shè)備一臺(tái),取得了海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證
E.某汽車(chē)修理廠購(gòu)進(jìn)汽車(chē)配件一批,取得了稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票
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A.借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本8000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)8000
B.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額)6000其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)20000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)26000
C.借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)30588.24貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)30588.24
D.借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)26000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)26000
E.借:其他應(yīng)收款-應(yīng)收出口退稅款(增值稅)20000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)20000
A.以應(yīng)稅消費(fèi)品換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料
B.以應(yīng)稅消費(fèi)品抵償債務(wù)
C.以應(yīng)稅消費(fèi)品支付代購(gòu)手續(xù)費(fèi)
D.將應(yīng)稅消費(fèi)品用于在建工程
E.以應(yīng)稅消費(fèi)品用于投資
A.將上月外購(gòu)的生產(chǎn)用鋼材用于企業(yè)的廠房建設(shè)中:借:在建工程貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
B.庫(kù)存商品發(fā)生損失,經(jīng)過(guò)鑒定為內(nèi)部人員監(jiān)守自盜,已經(jīng)無(wú)法收回?fù)p失:借:營(yíng)業(yè)外支出貸:庫(kù)存商品
C.將自己生產(chǎn)的產(chǎn)品分配給投資者,作為本期的利潤(rùn)分配:借:應(yīng)付股利貸:庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
D.將外購(gòu)的原材料捐贈(zèng)給其他企業(yè):借:營(yíng)業(yè)外支出貸:原材料應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
E.將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工:借:應(yīng)付職工薪酬貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
A.銷(xiāo)售自產(chǎn)的液體鹽100噸:借:營(yíng)業(yè)稅金及附加800貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅800
B.用自產(chǎn)固體鹽作為福利發(fā)放給員工,實(shí)發(fā)固體鹽100噸:借:營(yíng)業(yè)稅金及附加4000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅4000
C.用于股東分配固體鹽1噸:借:營(yíng)業(yè)稅金及附加40貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅40
D.收購(gòu)個(gè)人開(kāi)采的固體鹽1000噸:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交資源稅40000貸:銀行存款40000
E.企業(yè)購(gòu)入液體鹽100噸用于生產(chǎn)固體鹽,共支付價(jià)款50000元(不考慮增值稅)借:材料采購(gòu)50000貸:銀行存款50000
A.借:銀行存款823000貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入700000應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)119000其他應(yīng)付款40000
B.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入630188.03應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)10713.97
C.借:銀行存款737320貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入581470.09應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)115849.91其他應(yīng)付款40000
D.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加50000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅50000
E.借:營(yíng)業(yè)稅金及附加44000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅44000
A.本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債
B.企業(yè)在確認(rèn)相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債時(shí),根據(jù)所得稅準(zhǔn)則應(yīng)予以確認(rèn)增加的遞延所得稅負(fù)債,借記“所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用”、“資本公積-其他資本公積”等科目,貸記本科目
C.資產(chǎn)負(fù)債表日,企業(yè)根據(jù)所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債大于本科目余額的,借記“所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用”、“資本公積-其他資本公積”等科目,貸記本科目;應(yīng)予確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債小于本科目的余額,做相反的會(huì)計(jì)分錄
D.本科目期末借方余額,反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額
E.本科目期末貸方余額,反映企業(yè)已確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債的余額
A.一般納稅人企業(yè)將外購(gòu)貨物用作投資
B.一般納稅人企業(yè)將自產(chǎn)產(chǎn)品用于在建工程
C.一般納稅人企業(yè)因管理不善。造成庫(kù)存產(chǎn)品變質(zhì)
D.一般納稅人企業(yè)將購(gòu)買(mǎi)的貨物無(wú)償贈(zèng)送他人
E.一般納稅人企業(yè)將購(gòu)買(mǎi)的貨物用于個(gè)人消費(fèi)
A.商場(chǎng)應(yīng)按120萬(wàn)元為銷(xiāo)售額計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額
B.商場(chǎng)應(yīng)按124.8萬(wàn)元為銷(xiāo)售額計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額
C.商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為10.4萬(wàn)元
D.商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為15.6萬(wàn)元
E.商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為19.7萬(wàn)元
A.借:營(yíng)業(yè)外收入5000貸:其他業(yè)務(wù)收入4273.50應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)726.50
B.借:以前年度損益調(diào)整726.50貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)726.50
C.借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅181.63貸:本年利潤(rùn)181.63
D.借:本年利潤(rùn)726.50貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)726.50
E.借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)544.87貸:以前年度損益調(diào)整544.87
A.某企業(yè)將使用過(guò)的無(wú)形資產(chǎn)對(duì)外投資
B.某房地產(chǎn)企業(yè)將新開(kāi)發(fā)的商品房對(duì)外出售取得收入
C.某服務(wù)業(yè)企業(yè)出租房屋取得收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入中
D.某工業(yè)企業(yè)將空置的廠房對(duì)外出租取得收入
E.某工業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)
最新試題
稅務(wù)師的下列行為,不符合稅務(wù)師執(zhí)業(yè)規(guī)則的是()。
A公司當(dāng)年接受B公司的權(quán)益性投資400萬(wàn)元,2020年1月1日,A公司以6%年利率從關(guān)聯(lián)方B公司借款1000萬(wàn)元,金融機(jī)構(gòu)同期同類(lèi)貸款利率為6%,A公司稅前不得扣除的利息支出是()萬(wàn)元。
稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)于完成專(zhuān)業(yè)稅務(wù)顧問(wèn)、稅收策劃、涉稅鑒證、納稅情況審查業(yè)務(wù)的次年()前,向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)報(bào)告要素信息采集表》。
下列關(guān)于涉稅專(zhuān)業(yè)服務(wù)的法律責(zé)任正確的是()。
下列選項(xiàng)中,屬于稅務(wù)師權(quán)利的有()。
下列有關(guān)涉稅鑒證業(yè)務(wù)說(shuō)法,錯(cuò)誤的是()。
下列各項(xiàng)中符合一般納稅人資格登記管理規(guī)定的有()。
稅務(wù)師事務(wù)所采取合伙制或者有限責(zé)任制組織形式的,除國(guó)家稅務(wù)總局另有規(guī)定外,應(yīng)當(dāng)具備的條件有()。
納稅人因不可抗力,不能按期辦理納稅申報(bào)的,應(yīng)()。
下列各項(xiàng)中,關(guān)于增值稅混合銷(xiāo)售和兼營(yíng)行為的涉稅陳述,正確的有()。