A.事項(xiàng)或交易存在重大不確定性
B.存在未決訴訟和預(yù)計(jì)負(fù)債
C.關(guān)鍵人員變動(dòng)
D.內(nèi)部控制薄弱、不健全或執(zhí)行不到位
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A.識(shí)別重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
B.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的修正
C.評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
D.實(shí)施的進(jìn)一步審計(jì)程序
A.財(cái)務(wù)報(bào)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
B.全局層面的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
C.認(rèn)定層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
D.具體層面的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)
A.策劃新的公益項(xiàng)目或建立新的專項(xiàng)基金
B.內(nèi)部控制薄弱、不健全或執(zhí)行不到位
C.期末發(fā)生大額捐贈(zèng)收入
D.一般的員工發(fā)生變動(dòng)
A.被審計(jì)基金會(huì)是否規(guī)定各部門工作人員不得私設(shè)“小金庫(kù)”
B.基金會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和信息技術(shù)部門人員是否具備足夠的勝任能力并接受足夠的培訓(xùn)
C.職責(zé)分離不充分的崗位設(shè)置足夠的監(jiān)督，對(duì)相對(duì)非正式的工作項(xiàng)目中使用的志愿者的監(jiān)督等
D.考慮被審計(jì)基金會(huì)是否在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升、薪酬、調(diào)動(dòng)和辭退員工方面都有適當(dāng)?shù)恼吆统绦?/p>
A．獲取或編制劇增收入明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與報(bào)表、總賬和明細(xì)賬合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符
B．實(shí)質(zhì)性分析程序
C．實(shí)施監(jiān)盤程序
D．考慮實(shí)施函證程序的適當(dāng)性，必要時(shí)向捐贈(zèng)方發(fā)出函證，對(duì)捐贈(zèng)金額、捐款條件等要素進(jìn)行驗(yàn)證
最新試題
客戶在柜面辦理結(jié)算卡取現(xiàn)，可以由代辦人出示持卡人和代辦人有效身份證件辦理。
下列對(duì)于金庫(kù)庫(kù)房查庫(kù)頻率說(shuō)法不正確的有：（）
空頭支票，是指支票的出票人所簽發(fā)的支票金額超出其出票時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。
當(dāng)天難以查清的出納長(zhǎng)短款項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)掛賬金額的審批處理權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批后暫列（）科目核算。
通過(guò)票交所系統(tǒng)流轉(zhuǎn)的電子化紙質(zhì)票據(jù)，銀行承兌匯票的承兌行非本地，不加計(jì)3天在途時(shí)間。
重要空白憑證的庫(kù)管人員可以視情況保管重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)印章。
開(kāi)立同業(yè)存放銀行結(jié)算賬戶時(shí)，開(kāi)戶網(wǎng)點(diǎn)需通過(guò)大額支付系統(tǒng)查詢報(bào)文向存款銀行總行一級(jí)法人或一級(jí)分行發(fā)起查詢并收到查復(fù)。
下列哪些賬戶應(yīng)列入異動(dòng)、可疑、高風(fēng)險(xiǎn)賬戶并密切關(guān)注或監(jiān)督（）
智能機(jī)具授權(quán)規(guī)則符合取消本地授權(quán)，僅遠(yuǎn)程授權(quán)的交易有：（）
委派會(huì)計(jì)主管可由支行分管營(yíng)銷工作的副職兼任。