在對關系人的授信調查和審批過程中，商業(yè)銀行內部相關人員應當回避。

商業(yè)銀行的內部審計應當具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)的橫向管理。

內部控制應當與商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務范圍和風險特點相適應，以合理的成本實現(xiàn)內部控制的目標。

監(jiān)事會在實施財務監(jiān)督的同時，負責對商業(yè)銀行遵守法律規(guī)定的情況以及董事會、管理層履行職責的情況進行監(jiān)督。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

內部控制應當滲透到商業(yè)銀行的主要業(yè)務過程和重點操作環(huán)節(jié)。

被審貸委員會兩次否決的貸款申請一年內不得提交審貸委員會審議。

商業(yè)銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。

以背書轉讓的匯票，如轉讓人有約定，背書可以不連續(xù)。

可疑類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。