單項選擇題為準(zhǔn)確、及時進(jìn)行基金估值和份額凈值計價，（）應(yīng)該制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序。

A.基金管理公司
B.基金托管人
C.證券交易所
D.會計事務(wù)所


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2.單項選擇題下列說法不正確的是（）。

A.基金資產(chǎn)估值的責(zé)任人是基金管理人
B.基金托管人對基金管理人的估值結(jié)果負(fù)有復(fù)核責(zé)任
C.在進(jìn)行基金估值和份額凈值計價時，基金管理公司應(yīng)該制定基金估值和份額凈值
計價的業(yè)務(wù)管理制度，明確基金估值的原則和程序
D.基金托管人在復(fù)核、審查基金資產(chǎn)凈值以及基金份額申購、贖回之前，不必審閱基金管理公司采用的估值原則和程序

3.單項選擇題下列各項關(guān)于QDII基金資產(chǎn)估值的特殊規(guī)定表述錯誤的是（）。

A.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次
B.基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露
C.基金份額凈值必須以人民幣、美元等主要外匯貨幣同時計算并披露
D.基金資產(chǎn)的每一買人、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映

4.單項選擇題下列說法不正確的是（）。

A.基金資產(chǎn)總值是指基金全部資產(chǎn)的價值總和
B.基金資產(chǎn)凈值是基金資產(chǎn)總值減負(fù)債
C.基金份額凈值是基金資產(chǎn)凈值除以基金總份額
D.基金資產(chǎn)估值是指對基金總資產(chǎn)的價值進(jìn)行評估

最新試題

假設(shè)某基金持有的三種股票的數(shù)量分別為20萬股、40萬股和80萬股，每股的收盤價分別為40元、30元和20元，銀行存款為2000萬元，對托管人或管理人應(yīng)付未付的報酬為600萬元，應(yīng)付稅費為600萬元，已售出的基金份額2000萬份，則基金份額凈值為（）元。

題型：單項選擇題

下列各項內(nèi)容中無法通過基金財務(wù)報告的分析獲得的是（）。

題型：單項選擇題

基金的會計核算對象不包括（）。

題型：單項選擇題

下列各項中（）是基金會計核算的主體。

題型：單項選擇題

下列各項費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是（）。

題型：單項選擇題

基金的會計核算對象不包括（）。

題型：單項選擇題

下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是（）。

題型：單項選擇題

下列各項關(guān)于具體投資品種的估值方法表述錯誤的是（）。

題型：單項選擇題

（）按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的基金份額凈值計算申購、贖回數(shù)額。

題型：單項選擇題

下列各項關(guān)于基金資產(chǎn)估值的概念描述錯誤的是（）。

題型：單項選擇題