單項選擇題下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.證券和衍生工具交易核算
B.基金持股結構核算
C.利息和溢價核算
D.估值核算


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1.單項選擇題基金的會計核算對象不包括（）。

A.資產(chǎn)類、負債類
B.投資類
C.共同類
D.所有者權益類和損益類

3.單項選擇題（）是基金估值的第一責任主體。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金份額持有人
D.基金管理公司

4.單項選擇題在基金資產(chǎn)估值中，下列對基金管理公司描述錯誤的是（）。

A.應該制定基金估值和份額凈值計價的業(yè)務管理制度，明確基金估值的原則和程序
B.建立健全估值決策體系，使用合理可靠的估值業(yè)務系統(tǒng)
C.根據(jù)基金投資策略定期審閱估值原則和程序，確保其持續(xù)適用性
D.成立基金估值工作小組，定期評估基金行業(yè)的估值原則和程序

5.單項選擇題下列各項關于具體投資品種的估值方法表述錯誤的是（）。

A.交易所上市的有價證券以其估值日正在證券交易所掛牌的市價進行估值
B.交易所上市交易的債券按第三方估值機構提供的當日估值凈值估值
C.在交易所上市交易的可轉(zhuǎn)換債券按當日收盤價作為估值全價
D.對交易所上市的私募債券參考市場上公司債的收益率進行估值