A.控制不能防止或發(fā)現(xiàn)并糾正賬戶(hù)或列報(bào)發(fā)生錯(cuò)報(bào)的可能性的大小
B.因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小
C.賬戶(hù)或列報(bào)是否發(fā)生錯(cuò)報(bào)
D.內(nèi)部控制數(shù)量的多少
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你可能感興趣的試題
A.如果某賬戶(hù)或列報(bào)可能存在一個(gè)錯(cuò)報(bào)，該錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或連同其他錯(cuò)報(bào)將導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，則該賬戶(hù)或列報(bào)為重要賬戶(hù)或列報(bào)
B.如果某財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定可能存在一個(gè)或多個(gè)錯(cuò)報(bào)，這些錯(cuò)報(bào)將導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)生重大錯(cuò)報(bào)，則該認(rèn)定為相關(guān)認(rèn)定
C.判斷某賬戶(hù)或列報(bào)是否重要，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其固有風(fēng)險(xiǎn)，而不應(yīng)考慮相關(guān)控制的影響
D.判斷某認(rèn)定是否為相關(guān)認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)依據(jù)其固有風(fēng)險(xiǎn)及相關(guān)控制的影響
A.集中化的處理和控制（包括共享的服務(wù)環(huán)境）
B.監(jiān)控經(jīng)營(yíng)成果的控制
C.針對(duì)重大經(jīng)營(yíng)控制及風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)務(wù)的政策
D.對(duì)內(nèi)部信息傳遞和期末財(cái)務(wù)報(bào)告流程的控制
A.確定內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)特征，以界定審計(jì)范圍
B.明確內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)的報(bào)告目標(biāo)，以計(jì)劃審計(jì)的時(shí)間安排和所需溝通的性質(zhì)
C.根據(jù)職業(yè)判斷，考慮用以指導(dǎo)項(xiàng)目組工作方向的重要因素
D.確定執(zhí)行內(nèi)部控制審計(jì)業(yè)務(wù)所需資源的性質(zhì)、時(shí)間安排和范圍
A.在期后期間出具的內(nèi)部審計(jì)報(bào)告或類(lèi)似報(bào)告
B.其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的涉及企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的報(bào)告
C.內(nèi)部控制所有缺陷
D.監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)布的涉及企業(yè)內(nèi)部控制的報(bào)告
A.公司董事會(huì)認(rèn)可其對(duì)建立健全和有效實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的責(zé)任
B.企業(yè)已對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效性作出自我評(píng)價(jià)，并說(shuō)明評(píng)價(jià)時(shí)采用的標(biāo)準(zhǔn)以及得出的結(jié)論
C.企業(yè)已向注冊(cè)會(huì)計(jì)師披露識(shí)別出的內(nèi)部控制所有缺陷，并單獨(dú)披露其中的重大缺陷和重要缺陷
D.企業(yè)內(nèi)部控制運(yùn)行的一貫性
最新試題
下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)層面控制的有（）。
計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要評(píng)估是否利用他人的工作以及利用的程度。以下對(duì)利用他人工作需要考慮的因素中，不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
在內(nèi)部控制審計(jì)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師在測(cè)試控制運(yùn)行的有效性時(shí)，應(yīng)當(dāng)綜合運(yùn)用以下程序。其中不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>
針對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)中自動(dòng)化控制測(cè)試，以下說(shuō)法恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>
下列各項(xiàng)因素中，決定了控制缺陷的嚴(yán)重程度的有（）。
在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師需要評(píng)估是否利用他人的工作以及利用的程度，以減少可能本應(yīng)由注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行的工作。以下不屬于注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以利用的人員是（）。
注冊(cè)會(huì)計(jì)師在評(píng)價(jià)一項(xiàng)控制缺陷是否可能導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)時(shí)，下列說(shuō)法中，正確的是（）。
在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)下列事項(xiàng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的影響。以下事項(xiàng)中，不需要注冊(cè)會(huì)計(jì)師評(píng)價(jià)的是（）。
下列關(guān)于非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的說(shuō)法中，正確的是（）。
針對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師完成內(nèi)部控制審計(jì)工作后所出具的內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告，以下說(shuō)法中，恰當(dāng)?shù)挠校ǎ?/p>