單項(xiàng)選擇題

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)外購(gòu)生產(chǎn)用材料,取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額46800元;委托運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)將材料運(yùn)回企業(yè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)用2000元。
(2)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元。
(3)從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)機(jī)零配件,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款120000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用60%。
(4)進(jìn)口4標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙作為福利發(fā)給職工,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為30000元,關(guān)稅稅率為20%。
(5)銷售農(nóng)機(jī)零配件取得含稅銷售額74100元。
(6)銷售生產(chǎn)的農(nóng)機(jī)一批,取得不含稅銷售額230000元,銷售過程中支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)用16000元。其他相關(guān)資料:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該企業(yè)當(dāng)期銷項(xiàng)稅額為()元。

A.10766.67
B.38424.78
C.40666.67
D.49866.67


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1.單項(xiàng)選擇題

某農(nóng)機(jī)生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2014年2月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)外購(gòu)生產(chǎn)用材料,取得的普通發(fā)票上注明價(jià)稅合計(jì)金額46800元;委托運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)將材料運(yùn)回企業(yè),取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)用2000元。
(2)從小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)一臺(tái)生產(chǎn)設(shè)備,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款50000元。
(3)從一般納稅人處購(gòu)進(jìn)農(nóng)機(jī)零配件,取得增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款120000元,本月生產(chǎn)領(lǐng)用60%。
(4)進(jìn)口4標(biāo)準(zhǔn)箱卷煙作為福利發(fā)給職工,海關(guān)核定的關(guān)稅完稅價(jià)格為30000元,關(guān)稅稅率為20%。
(5)銷售農(nóng)機(jī)零配件取得含稅銷售額74100元。
(6)銷售生產(chǎn)的農(nóng)機(jī)一批,取得不含稅銷售額230000元,銷售過程中支付運(yùn)費(fèi),取得運(yùn)輸公司(增值稅一般納稅人)開具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)輸費(fèi)用16000元。其他相關(guān)資料:企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該企業(yè)應(yīng)繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金共計(jì)()元。

A.24678.49
B.36909.38
C.56871.67
D.67322.73

2.單項(xiàng)選擇題

某建筑公司2013年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)自行建造相同規(guī)格的商品房5棟,該商品房工程成本共計(jì)26000萬(wàn)元,商品房完工后,將其中1棟對(duì)外銷售,取得銷售收入5800萬(wàn)元;1棟無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè);2棟對(duì)外出租,當(dāng)年每棟收取租金20萬(wàn)元;1棟轉(zhuǎn)為企業(yè)固定資產(chǎn)自用。
(2)承建甲企業(yè)辦公樓項(xiàng)目,雙方簽訂的合同中約定工程價(jià)款共計(jì)11500萬(wàn)元(其中勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬(wàn)元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬(wàn)元),甲企業(yè)提供設(shè)備價(jià)款800萬(wàn)元,因項(xiàng)目提前完工建筑公司另取得提前竣工獎(jiǎng)20萬(wàn)元。(3)承建乙企業(yè)員工宿舍樓項(xiàng)目,合同約定工程價(jià)款共計(jì)6480萬(wàn)元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制構(gòu)件由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間提供,價(jià)款1220萬(wàn)元;其余建筑材料由建筑公司購(gòu)進(jìn),價(jià)款3400萬(wàn)元;建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬(wàn)元。
(4)丙企業(yè)長(zhǎng)期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬(wàn)元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。該商品房原價(jià)3000萬(wàn)元,已提折舊1000萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)4000萬(wàn)元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬(wàn)元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷售,取得銷售收入6400萬(wàn)元,發(fā)生裝修支出600萬(wàn)元。已知:建筑勞務(wù)成本利潤(rùn)率為20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤(rùn)率為10%。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該建筑公司業(yè)務(wù)(4)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。

A.0
B.100
C.120
D.320

3.單項(xiàng)選擇題

某建筑公司2013年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)自行建造相同規(guī)格的商品房5棟,該商品房工程成本共計(jì)26000萬(wàn)元,商品房完工后,將其中1棟對(duì)外銷售,取得銷售收入5800萬(wàn)元;1棟無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè);2棟對(duì)外出租,當(dāng)年每棟收取租金20萬(wàn)元;1棟轉(zhuǎn)為企業(yè)固定資產(chǎn)自用。
(2)承建甲企業(yè)辦公樓項(xiàng)目,雙方簽訂的合同中約定工程價(jià)款共計(jì)11500萬(wàn)元(其中勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬(wàn)元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬(wàn)元),甲企業(yè)提供設(shè)備價(jià)款800萬(wàn)元,因項(xiàng)目提前完工建筑公司另取得提前竣工獎(jiǎng)20萬(wàn)元。(3)承建乙企業(yè)員工宿舍樓項(xiàng)目,合同約定工程價(jià)款共計(jì)6480萬(wàn)元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制構(gòu)件由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間提供,價(jià)款1220萬(wàn)元;其余建筑材料由建筑公司購(gòu)進(jìn),價(jià)款3400萬(wàn)元;建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬(wàn)元。
(4)丙企業(yè)長(zhǎng)期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬(wàn)元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。該商品房原價(jià)3000萬(wàn)元,已提折舊1000萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)4000萬(wàn)元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬(wàn)元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷售,取得銷售收入6400萬(wàn)元,發(fā)生裝修支出600萬(wàn)元。已知:建筑勞務(wù)成本利潤(rùn)率為20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤(rùn)率為10%。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該建筑公司業(yè)務(wù)(3)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。

A.157.8
B.146.63
C.167.8
D.145.32

4.單項(xiàng)選擇題

某建筑公司2013年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)自行建造相同規(guī)格的商品房5棟,該商品房工程成本共計(jì)26000萬(wàn)元,商品房完工后,將其中1棟對(duì)外銷售,取得銷售收入5800萬(wàn)元;1棟無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè);2棟對(duì)外出租,當(dāng)年每棟收取租金20萬(wàn)元;1棟轉(zhuǎn)為企業(yè)固定資產(chǎn)自用。
(2)承建甲企業(yè)辦公樓項(xiàng)目,雙方簽訂的合同中約定工程價(jià)款共計(jì)11500萬(wàn)元(其中勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬(wàn)元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬(wàn)元),甲企業(yè)提供設(shè)備價(jià)款800萬(wàn)元,因項(xiàng)目提前完工建筑公司另取得提前竣工獎(jiǎng)20萬(wàn)元。(3)承建乙企業(yè)員工宿舍樓項(xiàng)目,合同約定工程價(jià)款共計(jì)6480萬(wàn)元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制構(gòu)件由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間提供,價(jià)款1220萬(wàn)元;其余建筑材料由建筑公司購(gòu)進(jìn),價(jià)款3400萬(wàn)元;建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬(wàn)元。
(4)丙企業(yè)長(zhǎng)期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬(wàn)元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。該商品房原價(jià)3000萬(wàn)元,已提折舊1000萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)4000萬(wàn)元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬(wàn)元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷售,取得銷售收入6400萬(wàn)元,發(fā)生裝修支出600萬(wàn)元。已知:建筑勞務(wù)成本利潤(rùn)率為20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤(rùn)率為10%。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該建筑公司業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。

A.345.6
B.355.6
C.346.6
D.347.6

5.單項(xiàng)選擇題

某建筑公司2013年發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)自行建造相同規(guī)格的商品房5棟,該商品房工程成本共計(jì)26000萬(wàn)元,商品房完工后,將其中1棟對(duì)外銷售,取得銷售收入5800萬(wàn)元;1棟無償贈(zèng)送給關(guān)聯(lián)企業(yè);2棟對(duì)外出租,當(dāng)年每棟收取租金20萬(wàn)元;1棟轉(zhuǎn)為企業(yè)固定資產(chǎn)自用。
(2)承建甲企業(yè)辦公樓項(xiàng)目,雙方簽訂的合同中約定工程價(jià)款共計(jì)11500萬(wàn)元(其中勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)20萬(wàn)元、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)15萬(wàn)元),甲企業(yè)提供設(shè)備價(jià)款800萬(wàn)元,因項(xiàng)目提前完工建筑公司另取得提前竣工獎(jiǎng)20萬(wàn)元。(3)承建乙企業(yè)員工宿舍樓項(xiàng)目,合同約定工程價(jià)款共計(jì)6480萬(wàn)元,其中:工程所耗用的水泥預(yù)制構(gòu)件由建筑公司非獨(dú)立核算的生產(chǎn)車間提供,價(jià)款1220萬(wàn)元;其余建筑材料由建筑公司購(gòu)進(jìn),價(jià)款3400萬(wàn)元;建筑工程勞務(wù)價(jià)款1860萬(wàn)元。
(4)丙企業(yè)長(zhǎng)期拖欠建筑公司工程價(jià)款6000萬(wàn)元,經(jīng)雙方協(xié)商進(jìn)行債務(wù)重組,丙企業(yè)將其一棟商品房抵頂工程價(jià)款。該商品房原價(jià)3000萬(wàn)元,已提折舊1000萬(wàn)元,評(píng)估價(jià)4000萬(wàn)元,丙企業(yè)另支付銀行存款2000萬(wàn)元。建筑公司對(duì)該商品房重新裝修后銷售,取得銷售收入6400萬(wàn)元,發(fā)生裝修支出600萬(wàn)元。已知:建筑勞務(wù)成本利潤(rùn)率為20%,裝飾裝修勞務(wù)成本利潤(rùn)率為10%。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。

該建筑公司業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納營(yíng)業(yè)稅()萬(wàn)元。

A.389.50
B.773.99
C.967.98
D.871.47

最新試題

根據(jù)會(huì)計(jì)崗位分工要求,企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

題型:判斷題

付款控制中的單據(jù)市核包括()、()、()、()、()。

題型:填空題

成本費(fèi)用內(nèi)部控制的原則一般包括()、()、()、()。

題型:填空題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2018年8月購(gòu)進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元,銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。

題型:判斷題

依照增值稅的有關(guān)規(guī)定,下列貨物銷售,適用增值稅13%基本稅率(原17%)的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人,2019年5月從國(guó)外進(jìn)口小汽車20輛,每輛小汽車關(guān)稅完稅價(jià)格為90000元,5月售出15輛,每輛不含稅的價(jià)格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%,消費(fèi)稅稅率為5%,增值稅稅率為13%。計(jì)算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬(wàn)元,與之配比的銷售成本5660萬(wàn)元。(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬(wàn)元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬(wàn)元。(3)出租設(shè)備取得租金收入200萬(wàn)元;接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬(wàn)元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬(wàn)元;取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。(4)購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3200萬(wàn)元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進(jìn)項(xiàng)稅額416萬(wàn)元;支付購(gòu)料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬(wàn)元,取得運(yùn)輸發(fā)票。(5)銷售費(fèi)用1650萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)1200萬(wàn)元。(6)管理費(fèi)用850萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元。(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元,其中含向非會(huì)融企業(yè)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元;工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元,職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)45萬(wàn)元。(9)營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元,其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬(wàn)元。(10)其他相關(guān)資料:上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

關(guān)于增量留抵退稅政策,下列說法錯(cuò)誤的有()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

下列各項(xiàng)中,符合稅收司法規(guī)定的是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題