問答題

某市一家小家電生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關經營業(yè)務如下:
(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。
(2)轉讓技術所有權取得收入700萬元,直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用100萬元。
(3)出租設備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元;取得國債利息收入30萬元。
(4)購進原材料共計3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進項稅額416萬元;支付購料運輸費用共計230萬元,取得運輸發(fā)票。
(5)銷售費用1650萬元,其中廣告費1200萬元。
(6)管理費用850萬元,其中業(yè)務招待費90萬元。
(7)財務費用80萬元,其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。
(8)計入成本費用的實發(fā)工資540萬元;工會經費15萬元,職工福利費82萬元、職工教育經費45萬元。
(9)營業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。
(10)其他相關資料:上述銷售費用、管理費用和財務費用不涉及轉讓費用。
要求:根據上述資料,計算該企業(yè)當年應納的增值稅和企業(yè)所得稅。


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