商業(yè)銀行內部控制是為實現(xiàn)經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對差錯進行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機制。

商業(yè)銀行的內部審計部門無權獲得商業(yè)銀行的所有經營信息和管理信息。

上市公司按照《公司法》等規(guī)定接受會計師事務所對其財務報表進行的審計是強制審計。

審計工作底稿保管期限一般不低于10年。

如果經了解得知被審單位的內部控制不健全，則評估其控制風險水平高，因此就應擴大抽取的樣本量，甚至進行詳查。

內部審計力量不足的，應當將審計任務委托社會中介機構進行。

納稅人、扣繳義務人在金融機構的存款不足以同時支付稅款和金融機構貸款時，金融機構可先扣收貸款，再扣繳稅款。

審計部負責全行審計制度的制定。

內部審計機構應將審計報告提交組織財務部門，并要求被審計單位在規(guī)定的期限內落實糾正措施。

審計部門檢查被審計單位的會計報表、會計賬簿、會計憑證以及其他有關資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。