問(wèn)答題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售,2017年6月發(fā)生如下事項(xiàng): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款280萬(wàn)元,委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回,取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口鋼材一批,支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入28.o8萬(wàn)元。 (4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.85萬(wàn)元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬(wàn)元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸? (6)將甲企業(yè)新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工食堂,每臺(tái)成本1萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)B型電冰箱的銷售價(jià)格。 已知:甲企業(yè)進(jìn)口鋼材的關(guān)稅稅率為7%;A型電冰箱當(dāng)月平均不含稅售價(jià)為每臺(tái)0.75萬(wàn)元;A型電冰箱和B型電冰箱的成本利潤(rùn)率均為10%;甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)在當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證。事項(xiàng)(6)中甲企業(yè)是否需要繳納增值稅?如果需要,說(shuō)明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額;如果不需要,說(shuō)明理由。

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1.問(wèn)答題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售,2017年6月發(fā)生如下事項(xiàng): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款280萬(wàn)元,委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回,取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口鋼材一批,支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入28.o8萬(wàn)元。 (4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.85萬(wàn)元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬(wàn)元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸? (6)將甲企業(yè)新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工食堂,每臺(tái)成本1萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)B型電冰箱的銷售價(jià)格。 已知:甲企業(yè)進(jìn)口鋼材的關(guān)稅稅率為7%;A型電冰箱當(dāng)月平均不含稅售價(jià)為每臺(tái)0.75萬(wàn)元;A型電冰箱和B型電冰箱的成本利潤(rùn)率均為10%;甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)在當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證。事項(xiàng)(5)中甲企業(yè)是否需要繳納增值稅?如果需要,說(shuō)明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額;如果不需要,說(shuō)明理由。
2.問(wèn)答題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售,2017年6月發(fā)生如下事項(xiàng): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款280萬(wàn)元,委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回,取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口鋼材一批,支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入28.o8萬(wàn)元。 (4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.85萬(wàn)元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬(wàn)元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸? (6)將甲企業(yè)新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工食堂,每臺(tái)成本1萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)B型電冰箱的銷售價(jià)格。 已知:甲企業(yè)進(jìn)口鋼材的關(guān)稅稅率為7%;A型電冰箱當(dāng)月平均不含稅售價(jià)為每臺(tái)0.75萬(wàn)元;A型電冰箱和B型電冰箱的成本利潤(rùn)率均為10%;甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)在當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證。計(jì)算事項(xiàng)(4)中甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。甲企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)問(wèn)為何時(shí)?說(shuō)明理由。
3.問(wèn)答題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售,2017年6月發(fā)生如下事項(xiàng): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款280萬(wàn)元,委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回,取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口鋼材一批,支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入28.o8萬(wàn)元。 (4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.85萬(wàn)元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬(wàn)元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸? (6)將甲企業(yè)新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工食堂,每臺(tái)成本1萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)B型電冰箱的銷售價(jià)格。 已知:甲企業(yè)進(jìn)口鋼材的關(guān)稅稅率為7%;A型電冰箱當(dāng)月平均不含稅售價(jià)為每臺(tái)0.75萬(wàn)元;A型電冰箱和B型電冰箱的成本利潤(rùn)率均為10%;甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)在當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證。計(jì)算事項(xiàng)(3)中甲企業(yè)的銷項(xiàng)稅額。
4.問(wèn)答題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售,2017年6月發(fā)生如下事項(xiàng): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款280萬(wàn)元,委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回,取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口鋼材一批,支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入28.o8萬(wàn)元。 (4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.85萬(wàn)元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬(wàn)元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸? (6)將甲企業(yè)新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工食堂,每臺(tái)成本1萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)B型電冰箱的銷售價(jià)格。 已知:甲企業(yè)進(jìn)口鋼材的關(guān)稅稅率為7%;A型電冰箱當(dāng)月平均不含稅售價(jià)為每臺(tái)0.75萬(wàn)元;A型電冰箱和B型電冰箱的成本利潤(rùn)率均為10%;甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)在當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證。計(jì)算事項(xiàng)(2)中甲企業(yè)應(yīng)向海關(guān)繳納的增值稅稅額。
5.問(wèn)答題甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事電冰箱的生產(chǎn)和銷售,2017年6月發(fā)生如下事項(xiàng): (1)購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用鋼材一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款280萬(wàn)元,委托某運(yùn)輸企業(yè)(一般納稅人)將該批鋼材運(yùn)回,取得承運(yùn)部門開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)10萬(wàn)元。 (2)進(jìn)口鋼材一批,支付給國(guó)外的購(gòu)貨款120萬(wàn)元(人民幣,下同)、到達(dá)我國(guó)海關(guān)以前的運(yùn)輸裝卸費(fèi)11萬(wàn)元、保險(xiǎn)費(fèi)13萬(wàn)元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開(kāi)具了進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)。 (3)將一批壓縮機(jī)銷售給某小規(guī)模納稅人,開(kāi)具普通發(fā)票,取得含稅收入28.o8萬(wàn)元。 (4)將一批A型電冰箱賒銷給乙公司,雙方在書(shū)面合同中約定6月15日付款。6月15日甲企業(yè)開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款為1040萬(wàn)元;乙公司于6月30日支付貨款,當(dāng)日還依約支付了5.85萬(wàn)元的違約金。 (5)將自產(chǎn)的10臺(tái)A型電冰箱(總成本為3.5萬(wàn)元)贈(zèng)送給當(dāng)?shù)氐木蠢显骸? (6)將甲企業(yè)新試制的2臺(tái)B型電冰箱用于本企業(yè)的職工食堂,每臺(tái)成本1萬(wàn)元,市場(chǎng)上無(wú)B型電冰箱的銷售價(jià)格。 已知:甲企業(yè)進(jìn)口鋼材的關(guān)稅稅率為7%;A型電冰箱當(dāng)月平均不含稅售價(jià)為每臺(tái)0.75萬(wàn)元;A型電冰箱和B型電冰箱的成本利潤(rùn)率均為10%;甲企業(yè)取得的增值稅專用發(fā)票和進(jìn)口增值稅專用繳款書(shū)在當(dāng)期均已通過(guò)認(rèn)證。計(jì)算事項(xiàng)(1)中甲企業(yè)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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最新試題

某增值稅一般納稅人銷售從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者處購(gòu)進(jìn)的自產(chǎn)谷物,其繳納增值稅時(shí)適用零稅率。

題型:判斷題

事項(xiàng)(2)中,甲公司是否需要繳納增值稅?如果需要,簡(jiǎn)要說(shuō)明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額;如果不需要,簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

題型:?jiǎn)柎痤}

事項(xiàng)(6)中甲企業(yè)是否需要繳納增值稅?如果需要,說(shuō)明理由并計(jì)算銷項(xiàng)稅額;如果不需要,說(shuō)明理由。

題型:?jiǎn)柎痤}

甲公司當(dāng)期購(gòu)入鋼材的進(jìn)項(xiàng)稅額是否可以全額扣除?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,納稅人提供的下列應(yīng)稅服務(wù),適用增值稅零稅率的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,下列關(guān)于出口退(免)稅政策的表述中,正確的有()。

題型:多項(xiàng)選擇題

根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定,一般納稅人發(fā)生的下列業(yè)務(wù)中,允許開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

計(jì)算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)繳納的增值稅額,該增值稅額是否可以抵扣?簡(jiǎn)要說(shuō)明理由。

題型:?jiǎn)柎痤}

計(jì)算甲公司當(dāng)期應(yīng)納增值稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

甲公司銷售下腳料應(yīng)納的增值稅稅額是多少萬(wàn)元?

題型:?jiǎn)柎痤}