問答題某企業(yè)于2017年度共發(fā)生研發(fā)支出500萬元，其中研究階段支出100萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出為100萬元，符合資本化條件的支出為300萬元，假定該無形資產(chǎn)于2017年7月1日達(dá)到預(yù)定用途并于當(dāng)日投入管理部門使用，采用直線法按5年攤銷，無殘值。稅法規(guī)定的攤銷年限、方法以及凈殘值均與會計(jì)相同。該企業(yè)2017年稅前會計(jì)利潤為1000萬元，適用的所得稅稅率為25%。不考慮其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。假定無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入管理費(fèi)用。計(jì)算該企業(yè)2017年12月31日無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷是否確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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逐項(xiàng)計(jì)算甲公司2017年年末應(yīng)確認(rèn)或轉(zhuǎn)銷遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債的金額。
題型：問答題
編制2011年12月31日投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)的會計(jì)分錄。
題型：問答題
根據(jù)資料四，分別計(jì)算甲公司在編制購買日合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅和商譽(yù)的金額，并編制與購買日合并資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)的調(diào)整抵銷分錄。
題型：問答題
計(jì)算甲公司利潤表中應(yīng)列示的2015年度所得稅費(fèi)用。
題型：問答題
計(jì)算甲公司2017年12月31日遞延所得稅負(fù)債余額。
題型：問答題
分別計(jì)算甲公司2014年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅的金額。
題型：問答題
計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債時(shí)，應(yīng)計(jì)入其他綜合收益賬戶的金額（注明借貸方）。
題型：問答題
根據(jù)資料一至資料三，逐筆編制甲公司與遞延所得稅有關(guān)的會計(jì)分錄。（不涉及遞延所得稅的，不需要編制會計(jì)分錄）
題型：問答題
甲公司2010年12月31日購入并立即出租該寫字樓的相關(guān)會計(jì)分錄。
題型：問答題
計(jì)算甲公司2016年對該設(shè)備應(yīng)計(jì)提的折舊額。
題型：問答題