A.管理層在治理層的監(jiān)督下，是否營造并保持了誠實守信和合乎道德的文化
B.獲取的信息是否與識別重大錯報風險相關(guān)
C.被審計單位自以前審計后是否已發(fā)生變化，這些變化可能影響這些信息對本期審計的相關(guān)性
D.控制環(huán)境總體上的優(yōu)勢是否為內(nèi)部控制的其他要素提供了適當?shù)幕A(chǔ)，以及這些其他素是否未被控制環(huán)境中存在的缺陷所削弱
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A.被審計單位內(nèi)部缺乏通常應(yīng)當建立的風險評估過程
B.注冊會計師識別出被審計單位內(nèi)部控制未能防止的管理層舞弊
C.被審計單位重述以前公布的財務(wù)報表，以更正由于錯誤或舞弊導致的重大錯報
D.管理層未對注冊會計師以前已溝通的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷采取適當?shù)募m正措施
A.確認對業(yè)務(wù)流程的了解
B.識別可能發(fā)生錯報的環(huán)節(jié)
C.評價控制設(shè)計的有效性
D.確定控制是否得到執(zhí)行
A.定期編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并追查調(diào)節(jié)項目或異常項目
B.對接觸計算機程序和數(shù)據(jù)文檔設(shè)置訪問和修改權(quán)限
C.財務(wù)人員每季度復(fù)核應(yīng)收賬款貸方余額并找出原因
D.財務(wù)總監(jiān)復(fù)核月度毛利率的合理性
A.負責業(yè)務(wù)收入和應(yīng)收賬款記賬的財務(wù)人員不得經(jīng)手貨幣資金
B.采購固定資產(chǎn)需要經(jīng)適當級別的人員批準
C.會計主管每月末將銀行賬戶余額與銀行對賬單進行核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
D.管理層定期執(zhí)行存貨盤點，以確定永續(xù)盤存制的可靠性
A.存在大量、重復(fù)發(fā)生的交易
B.存在大額、異常的交易
C.存在難以定義、防范的錯誤
D.存在事先確定并一貫運用的業(yè)務(wù)規(guī)則
最新試題
以下有關(guān)注冊會計師了解內(nèi)部控制的說法中，錯誤的是（）
在識別出被審計單位的特別風險后，采取的下列應(yīng)對措施中，正確的有（）
如果根據(jù)職業(yè)判斷認為從被審計單位外部獲取的信息有助于幟別重大錯報風險，注冊會計師應(yīng)當實施（）其他審計程序以獲取這些信息。
下列各項中，可能表明被審計單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（）
會計師事務(wù)所的A注冊會計師接受委托，對被審計單位2017年度的財務(wù)報表進行審計，在針對內(nèi)部控制的了解過程中發(fā)現(xiàn)若干內(nèi)部控制規(guī)定，請說明這些內(nèi)部控制可以防止哪一種錯報，并判斷其對應(yīng)的控制類型和最相關(guān)的一個項目及其主要認定。（請將答案填寫在給出的表格中。）
下列各項中，通常屬于業(yè)務(wù)流程層面控制的是（）
下列各項中，注冊會計師在確定特別風險時不需要考慮的是（）
注冊會計師在對被審計單位選擇和運用會計政策進行評價時，可能需要關(guān)注下列事項（）
在識別重大錯報風險時，注冊會計師應(yīng)當關(guān)注下列（）事項和情況可能表明甲公司存在重大錯報風險。
了解交易流程和相關(guān)控制時，注冊會計師通過執(zhí)行穿行測試可以獲得的證據(jù)有（）