A.被合并企業(yè)的虧損不得在合并企業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)彌補
B.被合并企業(yè)及其股東都應(yīng)按清算進行所得稅處理
C.合并企業(yè)應(yīng)按賬面價值確定接受被合并企業(yè)負債的計稅基礎(chǔ)
D.合并企業(yè)應(yīng)按公允價值確定接受被合并企業(yè)各項資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)
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A.逾期歸還銀行貸款的罰息
B.企業(yè)內(nèi)營業(yè)機構(gòu)之間支付的租金
C.未能形成無形資產(chǎn)的研究開發(fā)費用
D.以經(jīng)營租賃方式租入固定資產(chǎn)的租金
A.納稅人在生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費
B.合同違約金
C.向投資者支付的股息、紅利
D.企業(yè)的不征稅收入用于支出所形成的費用
A.接受非貨幣性資產(chǎn)捐贈
B.代購代銷手續(xù)費收入
C.包裝物出租收入
D.非貨幣性資產(chǎn)交易收益
A.轉(zhuǎn)讓位于我國的一處不動產(chǎn)取得的財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
B.在香港證券交易所購入我國某公司股票后取得的分紅所得
C.在我國設(shè)立的分行為我國某公司提供理財咨詢服務(wù)取得的服務(wù)費收入
D.在我國設(shè)立的分行為位于日本的某電站提供流動資金貸款取得的利息收入
A.21.86
B.26.36
C.30.36
D.33.36
A.股息、紅利等權(quán)益性投資收益，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，按照被投資方作出利潤分配決定的日期確認收入的實現(xiàn)
B.企業(yè)將資金提供他人使用而收取的利息收入，按照債務(wù)人實際支付利息的日期確認收入的實現(xiàn)
C.企業(yè)取得的固定資產(chǎn)租金收入，按照合同約定的承租人應(yīng)付租金的日期確認收入的實現(xiàn)
D.接受捐贈收入，按照實際收到捐贈資產(chǎn)的日期確認收入的實現(xiàn)
A.23.22
B.38.7
C.25.41
D.25.79
A.40％
B.50％
C.60％
D.70％
A.32.5
B.25.31
C.12.81
D.23.75
A.16.2
B.16.8
C.72
D.78
最新試題
某居民企業(yè)是設(shè)在西部地區(qū)的國家鼓勵類企業(yè)，在境外A、B兩國分別設(shè)有分支機構(gòu)，2015年和2016年發(fā)生以下經(jīng)濟事項：（1）2015年境內(nèi)所得500萬元，在A國的分支機構(gòu)取得生產(chǎn)經(jīng)營所得120萬元，A國公司所得稅稅率為40％；在A國取得特許權(quán)使用費所得30萬元，A國預(yù)提所得稅稅率20％；從B國分支機構(gòu)分回利潤40萬元，已在B國納稅12萬元。（2）2016年境內(nèi)所得650萬元，從A國分回股息紅利32萬元（已在A國繳納20％的預(yù)提所得稅），B國分支機構(gòu)當年出現(xiàn)經(jīng)營虧損25萬元。要求：分別計算2015年和2016年該企業(yè)匯總繳納的企業(yè)所得稅。
計算專用設(shè)備投入使用當年應(yīng)計提的折舊費用。
計算應(yīng)計入成本、費用的工資總額。
計算轉(zhuǎn)讓國債應(yīng)凋整的應(yīng)納稅所得額。
計算向民政部門捐贈應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計算該企業(yè)2015年度的會計利潤總額。
計算業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計算從A國分回的境外所得應(yīng)予抵免的稅額。
計算業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
計算應(yīng)納稅所得額時準予扣除的銷售費用。