A.一般缺陷
B.運行缺陷
C.重要缺陷
D.設計缺陷

A.一般物資或勞務的采購采用詢價或定向采購的方式
B.企業(yè)應指定專人通過函證等方式，定期與供應商核對往來款項
C.小額零星物資或勞務可以采用直接購買等方式
D.重要和技術(shù)性較強的采購業(yè)務應當組織專家進行論證并進行集體決策

A.會計師事務所及其簽字的從業(yè)人員應當對發(fā)布的內(nèi)部控制審計意見負責
B.為企業(yè)內(nèi)部控制提供評價服務的會計師事務所，可同時為其提供內(nèi)部控制審計服務
C.上市公司和非上市大中型企業(yè)聘請符合資格的會計師事務所，對企業(yè)財務報告內(nèi)部控制的有效性進行審計并出具審計報告
D.上市公司聘請的會計師事務所應當具有證券、期貨業(yè)務資格

A.重大投資項目應當按照規(guī)定權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策或聯(lián)簽制度
B.企業(yè)選擇投資項目應當突出主業(yè)，不得從事股票投資或衍生金融產(chǎn)品和高風險投資
C.轉(zhuǎn)讓投資必須委托具有相應資質(zhì)的專門機構(gòu)進行評估并報授權(quán)批準部門批準
D.投資方案發(fā)生重大變更的應視情況決定是否重新進行可行性研究并履行相應審批程序

A.重大缺陷應當由董事會予以最終認定
B.內(nèi)部控制缺陷分為設計缺陷和執(zhí)行缺陷
C.重要缺陷的整改方案都應向管理層報告并審定
D.重要缺陷會影響企業(yè)內(nèi)部控制的整體有效性，應當引起董事會的重視

A.安全生產(chǎn)措施不到位，責任不落實，可能導致企業(yè)發(fā)生安全事故
B.產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費者利益，可能導致企業(yè)巨額賠償、形象受損，甚至破產(chǎn)
C.缺乏誠實守信的經(jīng)營理念，可能導致舞弊事件的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽
D.促進就業(yè)和員工權(quán)益保護不夠，可能導致員工積極性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會穩(wěn)定

A.在編制年度財務報告后，進行資產(chǎn)清查和資產(chǎn)減值測試
B.企業(yè)應當根據(jù)已批準的全面預算編制財務報告
C.對財務報告可能產(chǎn)生重大影響的會計政策，按規(guī)定權(quán)限和程序?qū)徟髨?zhí)行
D.財務報告編制完成后，加蓋公章由總會計師簽名并蓋章后即可對外提供

A.企業(yè)應當在充分調(diào)查研究、科學分析預測和廣泛征求意見的基礎上制定發(fā)展目標
B.企業(yè)應當根據(jù)發(fā)展目標制定戰(zhàn)略規(guī)劃
C.企業(yè)應當在董事會下設立戰(zhàn)略委員會，或指定相關(guān)機構(gòu)負責發(fā)展戰(zhàn)略管理工作
D.組織外部因素引發(fā)的文化風險

A.內(nèi)部報告系統(tǒng)缺失、功能不健全、內(nèi)容不完整，可能影響生產(chǎn)經(jīng)營有序運行
B.系統(tǒng)運行維護和安全措施不到位，可能導致信息泄露或毀損，系統(tǒng)無法正常運行
C.內(nèi)部信息傳遞不通暢、不及時，可能導致決策失誤、相關(guān)政策措施難以落實
D.內(nèi)部信息傳遞中泄露商業(yè)秘密，可能削弱企業(yè)核心競爭力

A.重大銷售合同談判時由銷售、財務和法律人員組成小組參加談判，并征求法律顧問的意見
B.財務部門負責辦理銷售資金的結(jié)算和監(jiān)督應收款項的回收
C.建立客戶信用檔案，并實施嚴格的新開發(fā)客戶信用審查制度，簡化大客戶的信用審查流程
D.指定專人以函證的方式定期與客戶核對應收賬款、應收票據(jù)等往來款項