外國甲公司2017年為中國乙公司提供產品設計服務，為開展工作在乙公司所在市區(qū)租賃一辦公場地，其服務情況如下：
（1）1月6日，甲公司與乙公司簽訂服務合同，確定產品設計服務相關內容，合同約定服務期限為7個月，服務所產生的稅費由稅法規(guī)定的納稅人繳納，合同服務費用為600萬元（不含增值稅），此外甲公司向乙公司另行收取項目所產生的增值稅。
（2）1月13日，甲公司從國外派遣的人員到達乙公司并開展相關服務工作。
（3）8月4日，乙公司對甲公司提供的服務進行驗收，通過確認項目完工。
（4）8月6日，甲公司所派遣的員工全部離開中國。
（5）8月7日，乙公司向甲公司全額付款。
（6）項目開展期間，甲公司派遣至中國境內的人員與境外人員協(xié)調開展工作，在中國境內產生成本費用為360萬元。
（其他相關資料：稅務機關對甲公司采取按成本費用核定應納稅所得額的方法計征企業(yè)所得稅，核定甲公司利潤率15％，甲公司符合增值稅一般計稅方法，項目期間的采購甲公司均未取得增值稅專用發(fā)票。）
要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
境外中資企業(yè)被判定為非境內注冊居民企業(yè)的，按照企業(yè)所得稅法第四十五條以及受控外國企業(yè)管理的有關規(guī)定，不視為受控外國企業(yè)，但其所控制的其他受控外國企業(yè)仍應按照有關進行稅務處理。
如果集團內一家企業(yè)被稅務機關實施特別納稅調查并已按主管稅務機關要求提供主體文檔，集團內其他企業(yè)不能免于提供主體文檔，但集團仍然可以選擇其他任一企業(yè)主動提供主體文檔，其他企業(yè)可在向主管稅務機關書面報告情況后，免于提供。
單邊預約定價安排可以作為續(xù)簽的依據(jù)。
年度發(fā)生關聯(lián)交易，且合并該企業(yè)財務報表的最終控股企業(yè)所屬企業(yè)集團已準備主體文檔，應當準備主體文檔。
企業(yè)應對境外分支機構的實際虧損額與非實際虧損額不同的結轉彌補情況做好記錄。
企業(yè)有談簽預約定價安排意向的，可以向稅務機關口頭提出預備會談申請。稅務機關可以與企業(yè)開展預備會談。
關聯(lián)債權比例是指企業(yè)從其每一個關聯(lián)方接受的債權性投資占企業(yè)接受的權益性投資的比例的加權平均數(shù)。
企業(yè)實際支付給關聯(lián)方的利息支出，不超過稅法及其實施條例有關規(guī)定的部分，準予扣除，超過部分可以結轉以后年度扣除。
企業(yè)同時從事金融業(yè)務和非金融業(yè)務，其實際支付給關聯(lián)方的利息支出，應按其他企業(yè)的標準比例計算準予扣除的利息。
國家稅務總局與稅收協(xié)定締約對方稅務主管當局就雙邊或者多邊預約定價安排文本達成一致后，雙方或者多方稅務主管當局授權的代表簽署雙邊或者多邊預約定價安排。