單項(xiàng)選擇題地處市區(qū)的某內(nèi)資企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要從事貨物的生產(chǎn)與銷售。2017年1月按規(guī)定繳納增值稅100萬元,同時(shí)補(bǔ)交上一年增值稅10萬元及相應(yīng)的滯納金1.595萬元、罰款20萬元。該企業(yè)本月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加為()萬元。

A.8.80
B.10.30
C.11.00
D.12.47


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1.單項(xiàng)選擇題下列關(guān)于教育費(fèi)附加的表述正確的是()

A.李某下崗后開歌舞廳,2015年領(lǐng)取稅務(wù)登記證,之后三年免征教育費(fèi)附加
B.某企業(yè)進(jìn)口小汽車應(yīng)該繳納教育費(fèi)附加
C.某企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅為100萬元,實(shí)際繳納的增值稅為80萬元,教育費(fèi)附加應(yīng)該以100萬元為計(jì)稅依據(jù)
D.甲企業(yè)出口小汽車已退消費(fèi)稅50萬元,不應(yīng)該退還已繳納的教育費(fèi)附加

2.單項(xiàng)選擇題煙葉稅的計(jì)稅依據(jù)是煙葉的()

A、銷售金額  
B、收購金額  
C、收購價(jià)款  
D、銷售價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用  

3.單項(xiàng)選擇題

某日化企業(yè)(地處市區(qū))為增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 
(1)與甲企業(yè)(地處縣城)簽訂加工合同,為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品,甲企業(yè)提供的原材料成本30萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)款共計(jì)12萬元、增值稅2.04萬元。 
(2)進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料,關(guān)稅完稅價(jià)格為70萬元,關(guān)稅稅率為20%;支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至公司倉庫不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,取得增值稅專用發(fā)票,本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的70%。 
(3)將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場(chǎng)一次購買240套,該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額58萬元,其中包括普通護(hù)膚品28萬元,高檔化妝品30萬元。 
(4)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。 
(5)企業(yè)開發(fā)新型高檔化妝品,生產(chǎn)成本為3.2萬元,將其作為樣品分發(fā)給各經(jīng)銷商。 
(6)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月外購的高檔化妝品(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)發(fā)生非正常損失,成本為5.86萬元,其中包括運(yùn)費(fèi)成本1.86萬元。 
本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣;高檔化妝品成本利潤(rùn)率為5%,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。 
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2016年10月該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費(fèi)稅()萬元。

A.25.20
B.21.42
C.59.40
D.30.03

4.單項(xiàng)選擇題

某日化企業(yè)(地處市區(qū))為增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 
(1)與甲企業(yè)(地處縣城)簽訂加工合同,為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品,甲企業(yè)提供的原材料成本30萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)款共計(jì)12萬元、增值稅2.04萬元。 
(2)進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料,關(guān)稅完稅價(jià)格為70萬元,關(guān)稅稅率為20%;支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至公司倉庫不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,取得增值稅專用發(fā)票,本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的70%。 
(3)將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場(chǎng)一次購買240套,該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額58萬元,其中包括普通護(hù)膚品28萬元,高檔化妝品30萬元。 
(4)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。 
(5)企業(yè)開發(fā)新型高檔化妝品,生產(chǎn)成本為3.2萬元,將其作為樣品分發(fā)給各經(jīng)銷商。 
(6)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月外購的高檔化妝品(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)發(fā)生非正常損失,成本為5.86萬元,其中包括運(yùn)費(fèi)成本1.86萬元。 
本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣;高檔化妝品成本利潤(rùn)率為5%,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。 
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2016年10月該企業(yè)國(guó)內(nèi)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納增值稅()萬元。

A.23.85
B.18.99
C.18.86
D.21.93

5.單項(xiàng)選擇題

某日化企業(yè)(地處市區(qū))為增值稅一般納稅人,2016年10月發(fā)生如下業(yè)務(wù): 
(1)與甲企業(yè)(地處縣城)簽訂加工合同,為甲企業(yè)加工一批高檔化妝品,甲企業(yè)提供的原材料成本30萬元,加工結(jié)束后開具增值稅專用發(fā)票,注明收取加工費(fèi)及代墊輔助材料價(jià)款共計(jì)12萬元、增值稅2.04萬元。 
(2)進(jìn)口一批高檔化妝品作原材料,關(guān)稅完稅價(jià)格為70萬元,關(guān)稅稅率為20%;支付海關(guān)監(jiān)管區(qū)至公司倉庫不含稅運(yùn)費(fèi)2萬元,取得增值稅專用發(fā)票,本月生產(chǎn)領(lǐng)用進(jìn)口高檔化妝品的70%。 
(3)將普通護(hù)膚品和高檔化妝品組成成套化妝品銷售,某大型商場(chǎng)一次購買240套,該日化企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票,注明金額58萬元,其中包括普通護(hù)膚品28萬元,高檔化妝品30萬元。 
(4)銷售其他高檔化妝品取得不含稅銷售額150萬元。 
(5)企業(yè)開發(fā)新型高檔化妝品,生產(chǎn)成本為3.2萬元,將其作為樣品分發(fā)給各經(jīng)銷商。 
(6)月末盤點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn),上月外購的高檔化妝品(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅)發(fā)生非正常損失,成本為5.86萬元,其中包括運(yùn)費(fèi)成本1.86萬元。 
本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣;高檔化妝品成本利潤(rùn)率為5%,高檔化妝品消費(fèi)稅稅率為15%。 
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

2016年10月該企業(yè)進(jìn)口高檔化妝品應(yīng)納進(jìn)口關(guān)稅()萬元。 

A.13.80
B.14.00
C.14.40
D.14.60

最新試題

下列關(guān)于稅法原則的說法中正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定,綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點(diǎn)實(shí)行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后,區(qū)內(nèi)試點(diǎn)企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策,下列說法正確的是()。

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2018年8月購進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元,銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面?

題型:?jiǎn)柎痤}

某科研所的技術(shù)人員2013年12月的收入情況如下:(1)工資收入5000元,季度獎(jiǎng)4800元;(2)年終獎(jiǎng)金60000元;(3)利用業(yè)余時(shí)間為一家公司設(shè)計(jì)建筑圖紙,取得設(shè)計(jì)費(fèi)35000元。(4)購買福利彩票中頭彩100萬元,并主動(dòng)要求向中國(guó)教育基金會(huì)捐款20萬元。請(qǐng)計(jì)算該技術(shù)人員應(yīng)納的個(gè)人所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

存貨的會(huì)計(jì)控制范圍一般包括()、()、()、()。

題型:填空題

某市一家外資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同,將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè),取得收入4000萬元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議,由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元交給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元,支付土地出讓金及有關(guān)費(fèi)用1000萬元,其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)偅灰装l(fā)生后繳納了有關(guān)稅費(fèi)。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)所支付的金額為500萬元,并繳納了契稅,該塊土地尚未開發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%,增值稅稅率為9%,城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%,印花稅稅率為5‰。要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,分析雙方應(yīng)繳納的稅種,說明計(jì)算過程,并計(jì)算各自應(yīng)繳納的稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

稅款征收基本制度有哪些?

題型:?jiǎn)柎痤}

北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人,2019年5月從國(guó)外進(jìn)口小汽車20輛,每輛小汽車關(guān)稅完稅價(jià)格為90000元,5月售出15輛,每輛不含稅的價(jià)格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%,消費(fèi)稅稅率為5%,增值稅稅率為13%。計(jì)算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

談?wù)剬?duì)我國(guó)居民住房開征房產(chǎn)稅的看法。

題型:?jiǎn)柎痤}