問答題稅款征收基本制度有哪些?

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2.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬元、運(yùn)費(fèi)3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬元,凈值800萬元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計(jì)算購(gòu)進(jìn)煙葉和煙絲可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
3.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬元、運(yùn)費(fèi)3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬元,凈值800萬元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計(jì)算應(yīng)納城市維護(hù)建設(shè)稅。
4.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬元、運(yùn)費(fèi)3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬元,凈值800萬元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計(jì)算該卷煙廠銷售廠房應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。
5.問答題

某卷煙廠為增值稅一般納稅人,2009年3月有關(guān)業(yè)務(wù)如下:
(1)進(jìn)口一批煙絲,成交價(jià)格8萬元,發(fā)生境外運(yùn)費(fèi)及保險(xiǎn)費(fèi)2萬元,關(guān)稅稅率為20%,繳納進(jìn)口環(huán)節(jié)稅金后海關(guān)放行,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用10%。
(2)從農(nóng)民手中收購(gòu)煙葉,收購(gòu)價(jià)款20萬元、運(yùn)費(fèi)3萬元,繳納煙葉稅4.4萬元,并取得收購(gòu)憑證和運(yùn)費(fèi)發(fā)票。從某生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明金額15萬元、稅額2.55萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用40%,從供銷社(小規(guī)模納稅人)購(gòu)進(jìn)煙絲,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款4萬元,本月生產(chǎn)A 品牌卷煙領(lǐng)用20%。
(3)銷售給專賣商店A 品牌卷煙50標(biāo)準(zhǔn)箱,由于貨款回籠及時(shí),根據(jù)合同規(guī)定,給予專賣商店2%折扣,卷煙廠實(shí)際取得不含稅銷售額245萬元;支付銷貨運(yùn)費(fèi)7萬元,并取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票。
(4)銷售4年前購(gòu)買的廠房取得銷售收入1400萬元,該廠房購(gòu)進(jìn)價(jià)格1000萬元,凈值800萬元,由于購(gòu)買方未按照合同規(guī)定支付價(jià)款,取得違約金2萬元。
(5)銷售自己使用過的設(shè)備取得銷售收入1.5萬元,該設(shè)備原值3萬元,已提折舊1萬元(該設(shè)備2006年購(gòu)買);銷售不需用的外購(gòu)材料取得銷售收入2.34萬元,開具普通發(fā)票。
(6)用4標(biāo)準(zhǔn)箱A 品牌卷煙換取一臺(tái)廠部接待用消費(fèi)稅應(yīng)稅商務(wù)用車,雙方均開具了增值稅專用發(fā)票。假設(shè)外購(gòu)煙絲沒有期初余額,A 品牌卷煙調(diào)撥價(jià)200元/條,本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,并在本月認(rèn)證抵扣。
根據(jù)上述資料,回答下列問題:

計(jì)算進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)納稅金。

最新試題

企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。

題型:判斷題

稅法的作用體現(xiàn)在哪些方面?

題型:?jiǎn)柎痤}

存貨的會(huì)計(jì)控制范圍一般包括()、()、()、()。

題型:填空題

內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

授權(quán)批準(zhǔn)性控制的方式有()、()兩類。

題型:填空題

某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人,2018年8月購(gòu)進(jìn)貨物支付款項(xiàng)1500元,銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項(xiàng)35000元。計(jì)算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

根據(jù)會(huì)計(jì)崗位分工要求,企業(yè)可以由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。

題型:判斷題

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,某納稅年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售小家電取得不含稅收入8600萬元,與之配比的銷售成本5660萬元。(2)轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元,直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費(fèi)用100萬元。(3)出租設(shè)備取得租金收入200萬元;接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票,注明材料金額50萬元、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額6.5萬元;取得國(guó)債利息收入30萬元。(4)購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3200萬元,取得增值稅專用發(fā)票,注明進(jìn)項(xiàng)稅額416萬元;支付購(gòu)料運(yùn)輸費(fèi)用共計(jì)230萬元,取得運(yùn)輸發(fā)票。(5)銷售費(fèi)用1650萬元,其中廣告費(fèi)1200萬元。(6)管理費(fèi)用850萬元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬元。(7)財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬元,其中含向非會(huì)融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%)。(8)計(jì)入成本費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資540萬元;工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬元,職工福利費(fèi)82萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)45萬元。(9)營(yíng)業(yè)外支出300萬元,其中包括通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。(10)其他相關(guān)資料:上述銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用不涉及轉(zhuǎn)讓費(fèi)用。要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。

題型:?jiǎn)柎痤}

某市一家外資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同,將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè),取得收入4000萬元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議,由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價(jià)1000萬元交給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元,支付土地出讓金及有關(guān)費(fèi)用1000萬元,其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?,交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費(fèi)。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時(shí)所支付的金額為500萬元,并繳納了契稅,該塊土地尚未開發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費(fèi)用的扣除比例為10%,增值稅稅率為9%,城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費(fèi)附加費(fèi)率為3%,印花稅稅率為5‰。要求:請(qǐng)根據(jù)上述資料,分析雙方應(yīng)繳納的稅種,說明計(jì)算過程,并計(jì)算各自應(yīng)繳納的稅額。

題型:?jiǎn)柎痤}

下列關(guān)于稅務(wù)規(guī)范性文件合規(guī)審查的表述中,錯(cuò)誤的是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題