單項選擇題下列行為中,既不征收增值稅也不征收消費稅的是()

A.化妝品生產(chǎn)企業(yè)將生產(chǎn)的化妝品獎勵給有突出貢獻(xiàn)的職工
B.化妝品生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的香水精用于繼續(xù)生產(chǎn)香水
C.化妝品生產(chǎn)企業(yè)將自產(chǎn)的香水精用于繼續(xù)生產(chǎn)普通護(hù)膚品
D.外貿(mào)企業(yè)進(jìn)口木制一次性筷子


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3.問答題

甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為某市一家酒廠,生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月,甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù): 
(1)購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元,增值稅3910元,委托某運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)將其運回企業(yè),支付不含稅運費1300元,取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
(2)銷售邊角廢料,取得不含稅收入62000元;銷售自己使用過的小汽車1輛,取得含稅收入42120元(小汽車系當(dāng)年2月購進(jìn),賬面價值為80000元)。 
(3)從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)檢測設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。 
(4)銷售白酒和啤酒給丁商場,其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票,收取不含稅價款120000元,另外收取包裝物押金28080元;銷售啤酒開具普通發(fā)票,收取價稅合計款175500元,另外收取包裝物押金37440元。合同約定,丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時,可取回全部押金。 
(5)用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒,已知換出白酒的市場不含稅價36000元,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒,換取了一家水泥廠的水泥,雙方互開了增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
(6)月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善導(dǎo)致上月購進(jìn)的原材料(已抵扣進(jìn)項稅額)霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本為8800元。(其他相關(guān)資料:上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證)

計算該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額。
4.問答題

甲企業(yè)(增值稅一般納稅人)為某市一家酒廠,生產(chǎn)各種酒類產(chǎn)品。2014年10月,甲企業(yè)發(fā)生下列經(jīng)營業(yè)務(wù): 
(1)購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為23000元,增值稅3910元,委托某運輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)將其運回企業(yè),支付不含稅運費1300元,取得貨運增值稅專用發(fā)票。 
(2)銷售邊角廢料,取得不含稅收入62000元;銷售自己使用過的小汽車1輛,取得含稅收入42120元(小汽車系當(dāng)年2月購進(jìn),賬面價值為80000元)。 
(3)從某增值稅一般納稅人處購進(jìn)生產(chǎn)檢測設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款14000元。 
(4)銷售白酒和啤酒給丁商場,其中銷售白酒開具增值稅專用發(fā)票,收取不含稅價款120000元,另外收取包裝物押金28080元;銷售啤酒開具普通發(fā)票,收取價稅合計款175500元,另外收取包裝物押金37440元。合同約定,丁商場于2014年11月將白酒、啤酒包裝物全部退還給酒廠時,可取回全部押金。 
(5)用自產(chǎn)的白酒換取丙企業(yè)不含稅價相等的原材料用于釀造白酒,已知換出白酒的市場不含稅價36000元,雙方互開了增值稅專用發(fā)票。同時用市場含稅價為100620元的自產(chǎn)紅酒,換取了一家水泥廠的水泥,雙方互開了增值稅專用發(fā)票,當(dāng)月將全部水泥投入本廠辦公樓的維修。 
(6)月末進(jìn)行盤點時發(fā)現(xiàn),因管理不善導(dǎo)致上月購進(jìn)的原材料(已抵扣進(jìn)項稅額)霉?fàn)€變質(zhì),賬面成本為8800元。(其他相關(guān)資料:上述相關(guān)票據(jù)均已經(jīng)過比對認(rèn)證)

根據(jù)上述相關(guān)資料計算該企業(yè)當(dāng)期準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額。

最新試題

按照增值稅現(xiàn)行政策規(guī)定,綜合保稅區(qū)增值稅一般納稅人資格試點實行備案管理。綜合保稅區(qū)完成備案后,區(qū)內(nèi)試點企業(yè)自增值稅一般納稅人資格生效之日起適用的稅收政策,下列說法正確的是()。

題型:單項選擇題

內(nèi)部會計控制的原則有()、()、()、()、()、()、()。

題型:填空題

授權(quán)批準(zhǔn)性控制的方式有()、()兩類。

題型:填空題

根據(jù)期末留抵稅額退稅試行的政策,下列說法正確的是()。

題型:單項選擇題

某市一家外資房地產(chǎn)開發(fā)公司2020年10月與某外商投資企業(yè)簽訂售房合同,將一樣房屋出售給該外商投資企業(yè),取得收入4000萬元。雙方另簽訂補(bǔ)充協(xié)議,由該外商投資企業(yè)以一塊土地使用權(quán)作價1000萬元交給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司以彌補(bǔ)房款不足部分。該棟房屋的開發(fā)成本為2000萬元,支付土地出讓金及有關(guān)費用1000萬元,其利息支出不能準(zhǔn)確分?jǐn)?,交易發(fā)生后繳納了有關(guān)稅費。該外商投資企業(yè)取得土地使用權(quán)時所支付的金額為500萬元,并繳納了契稅,該塊土地尚未開發(fā)即轉(zhuǎn)讓給該外資房地產(chǎn)開發(fā)公司。該地區(qū)房地戶開發(fā)費用的扣除比例為10%,增值稅稅率為9%,城市維護(hù)建設(shè)稅率為7%,教育費附加費率為3%,印花稅稅率為5‰。要求:請根據(jù)上述資料,分析雙方應(yīng)繳納的稅種,說明計算過程,并計算各自應(yīng)繳納的稅額。

題型:問答題

企業(yè)信用部門在未經(jīng)批準(zhǔn)的賒銷的銷售通知單上可不簽署意見。

題型:判斷題

下列各項中,符合稅收司法規(guī)定的是()

題型:單項選擇題

預(yù)付賬款控制的主要環(huán)節(jié)有()、()、()。

題型:填空題

下列境內(nèi)單位和個人的跨境業(yè)務(wù)中,不適用增值稅零稅率的是()。

題型:單項選擇題

成本費用內(nèi)部控制的原則一般包括()、()、()、()。

題型:填空題